重要新规落地！对银行影响多大？

作 者丨李愿

编 辑丨周鹏峰

备受关注的巴塞尔协议III国际监管改革在我国落地。

2月18日，银保监会、央行就《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（下称《办法》）向社会公开征求意见，以进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，提升银行服务实体经济的质效。

银保监会有关部门负责人介绍称，近年来，随着经济金融形势和商业银行业务模式的变化，《商业银行资本管理办法（试行）》实施过程中遇到一些新问题，有必要依据新情况进行调整。与此同时，巴塞尔委员会（BCBS）深入推进后危机时期监管改革，先后发布了一系列审慎监管要求，作为全球资本监管最低标准，并将在未来逐一开展“监管一致性”（RCAP）评估，确保各成员实施的及时性、全面性、一致性。

“银保监会立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《商业银行资本管理办法（试行）》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济。”银保监会有关部门负责人表示，测算显示，《办法》实施后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动，单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，体现了差异化监管要求，符合预期。

农业银行风险管理部总经理田继敏表示，《办法》基于《商业银行资本管理办法（试行）》，结合我国银行业实际，对风险加权资产的计量规则进行了重构，是巴塞尔协议III国际监管改革在我国的全面落地实施，有利于提高银行体系风险抵御能力、增强经营稳健性。“征求意见稿对我国商业银行的影响总体积极正面，有利于促进商业银行提高风险计量和应用水平，做实资本充足水平，增强商业银行抵御风险的能力。”

中国银行相关人士也表示，《办法》构建了一个多重约束的审慎监管框架，强化了跨周期性，将更加有效地引导银行统筹好当前和长远的关系、稳增长和防风险的关系，对于促进银行业实现高质量发展、提高服务实体经济质效、维护金融体系安全具有重要意义。同时，实施资本新规将有助提升我国银行体系竞争力和话语权、扩大金融对外开放。

为给我国商业银行预留充足的实施准备时间，并保持我国实施进度与国际成员基本同步，修订后的《办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。

重大事件

《商业银行资本管理办法（试行）》发布于2012年6月，自2013年1月1日起施行。中国银行相关人士表示，十余年来，在其要求和引导下，银行建立了以风险计量为核心的全面风险管理体系，提高了风险管理的系统性、有效性和前瞻性。同时，银行积极转变发展理念，加强了对重点领域和薄弱环节的信贷支持，有效服务了实体经济发展。在疫情的严重冲击之下，我国银行业保持了总体的安全和稳定，展现了规则的有效性。

“《办法》的发布是中国银行业具有里程碑意义的重大事件，是落实关于‘稳步扩大规则、规制、管理、标准等制度型开放’要求的重要举措。新规既充分吸收借鉴了国际金融监管改革的重要成果，又与我国国情、金融发展水平相适应，提升了国际规则在中国式现代化进程中落地实施的适用性，深刻践行了走中国特色金融发展之路的发展理念。”中国银行相关人士认为。

浦发银行相关人士也表示，本次国内监管规制的修订对中国银行业的影响是巨大的、积极的、深远的。

银保监会有关部门负责人介绍称，《办法》修订的主要内容包括围绕构建差异化资本监管体系，修订重构第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整第二支柱监督检查规定，全面提升第三支柱信息披露标准和内容。《办法》由正文和25个附件组成，共计40万字。正文重点突出总体性、原则性和制度性要求。附件细化正文各项要求，明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。

同时，修订的《办法》有三大原则：一是坚持风险为本。风险权重是维护资本监管审慎性的基石。风险权重的设定应客观体现表内外业务的风险实质，使资本充足率准确反映银行整体风险水平和持续经营能力。

二是强调同质同类比较。我国银行数量多、差别大，为提高监管匹配性，拟在资本要求、风险加权资产计量、信息披露等要求上分类对待、区别处理，强调同质同类银行之间的分析比较。

三是保持监管资本总体稳定。平衡好资本监管与社会信贷成本和宏观经济稳定的关系，统筹考虑相关监管要求的叠加效应，保持银行业整体资本充足水平的稳定性。

影响与意义

田继敏解读称，《办法》实施的影响与意义主要体现在两方面：一方面是对计量结果的影响，结合前期测算及同业交流情况，实施新规后，预计商业银行资本充足水平将总体保持稳定。田继敏举例称，对于大型银行而言，例如农业银行，预计风险加权资产可能有所下降。总体来看，将有利于大型银行准确计量风险、加强风险管理。

另一方面是对银行经营管理的影响，田继敏表示，资本计量规则修订的目的不是简单的改变风险计量方法，而是通过增强计量的精细度和准确性，提高对风险的敏感度，从而更加审慎、精准和客观地反映实际风险和资本需求，增强抵御风险能力。根据新规则，银行可以全面摸清风险底数，夯实资本管理基础，制定切实可行的资本规划，增强经营稳健性。

“商业银行应抓住新规实施这一契机，充分发挥资本指挥棒的导向作用，优化资产总量和结构，合理促进资本节约，引导资金投向可持续和高质量发展的实体经济部门。”田继敏认为，此外，新规实施有助于银行加快完善配套的数据模型和信息系统，促进银行拓展数据应用的广度和深度，提升金融科技手段的运用能力，将银行数字化转型推向深度应用。

浦发银行相关人士表示，《办法》有助于提高中国金融体系稳定性和银行业的稳健发展，并进一步加大了对实体经济的支持力度。

“巴塞尔资本协议的核心是针对危机中银行体系表现出的脆弱性和风险特征，尝试提出有效解决方案，防范系统性金融风险。”浦发银行相关人士具体解释称，我国监管规制修订与之一脉相承，强化商业银行风险承担与风险管控能力的匹配度，帮助银行强化自身核心竞争力，促使银行内部改善管理理念、经营策略变革，对银行资源配置有效引导，为商业银行健康发展提供指导方向，对我国银行业金融机构业务运行和经营管理具有积极影响。

支持实体经济方面，浦发银行相关人士表示，商业银行支持中小微企业是稳就业、保民生的重点，《办法》对原有一般公司类风险暴露下风险权重做出细化，进一步降低中小微企业的融资成本，鼓励商业银行加强对中小微企业的信贷支持；商业银行投资地方债是支持实体经济的重要方式，《办法》对商业银行投资地方政府一般债券给予较低的风险权重、相应的资本占用也较低。同时监管新规上调银行同业债权的风险权重，增加同业内资金流转成本，减少资金在银行体系内空转，引导资金转向实体经济。

“对中小企业单列了风险暴露类别和风险权重，将有利于降低中小企业信贷成本，支持中小企业发展。”田继敏也表示。

此外，《办法》还全面提升了商业银行资本计量对风险的敏感性。浦发银行相关人士表示，《办法》调整了部分风险敞口权重确定逻辑，有区分的风险权重设定客观体现了各类资产和业务的风险特征，提高风险计量敏感度。以商业银行风险暴露为例，新规根据资本充足水平，对商业银行进行标准信用风险等级评估，动态调整风险权重，将现行法下较为单一且区分度较低的权重进一步细分完善。应该说，此类监管规则的变革将极大程度改变银行粗放经营模式，促进银行精细化管理及计量水平。

银行划分为三个档次

为体现差异化监管，《办法》修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规模和风险差异，划分为三个档次银行，匹配不同的资本监管方案。

其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。

《办法》具体规定，第一档商业银行是指符合任一条件的商业银行，具体为：上年末并表口径调整后表内外资产余额5000亿元人民币（含）以上；上年末境外债权债务余额（境外债权债务，指银行境外债权和境外债务之和）300亿元人民币（含）以上且占上年末并表口径调整后表内外资产余额的10%（含）以上。

第二档商业银行是指符合任一条件的商业银行，具体为：上年末并表口径调整后表内外资产余额100亿元人民币（含）以上，且不符合第一档商业银行条件；上年末并表口径调整后表内外资产余额小于100亿元人民币但境外债权债务余额大于0。

银保监会有关部门负责人表示，差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。

“实施差异化的资本监管，充分考虑了我国商业银行众多、风险管理水平不一的实际情况，一方面有利于促进大中型银行提高风险计量的精细化水平，另一方面也在不降低资本监管要求的前提下，适度减轻了小型银行的资本计量负担，更加契合小型银行的业务实际。”田继敏解读称。

与此同时，遵照匹配性原则，建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系。第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，提高信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

银行准备如何？

21世纪经济报道记者了解到，早在2019年4月，银保监会就启动了《商业银行资本管理办法（试行）》修订工作，同时多家商业银行参与，并展开《办法》落地后的准备工作。

田继敏介绍称，近年来，农业银行作为中国银行业第一批获准实施资本管理高级方法的银行，始终严格落实监管部门《商业银行资本管理办法（试行）》各项要求，坚持审慎计量风险、准确反映风险，建立了覆盖各类风险的全面风险管理体系，制定了较为完善的风险管理制度和流程，风险计量的准确性和科学性不断提高，全方位提升了业务经营和风险管理水平。

“前期，农业银行密切跟踪国际国内监管规则改革动向，积极配合监管部门开展新规实施测算和分析，在数据、模型和信息系统建设等方面做了充分准备，为实施新规打下了扎实基础。”田继敏表示，农业银行将按照监管要求，有计划、有步骤、高质量推进新规实施，进一步优化政策流程，校准模型参数，完善信息系统、强化数据治理，加强新规落地和应用，有效传导资本约束经营的管理理念，切实提升风险计量和管理能力。

中国银行相关人士表示，过去几年，中国银行一直跟进并深入参与新规的修订工作。与此同时，该行提早谋划，开展新规落地的实施准备工作，目前信用风险权重法系统主体功能改造、市场风险FRTB 管理信息平台、操作风险管理信息系统损失数据及资本计量模块顺利投产。

中国银行相关人士进一步表示，该行将统一思想，提高认识，将新规实施与该行全面风险管理体系建设深度融合，通过制定并实施资本计量高级方法三年规划，在全面落实新规的基础上，建立风险数据治理机制，搭建并优化模型开发平台和数据分析环境，完善风险数据池，提供更加灵活、敏捷的风险数据服务；加强计量高级方法在限额管理、监测预警、授信授权等方面的深入应用，不断提升精细化管理能力；坚持“为我所用，自主可控”，提高风险管理关键系统的自主建设能力；以智能风控推动风险管理数字化转型，助力提升服务实体经济质效。

“浦发银行积极关注我国监管规制修订的进程，于2019年启动巴III信用风险加权计量咨询项目，2021年启动巴III信用风险加权资产计量系统实施项目，目前相关工作均已收尾。”浦发银行相关人士表示，在过去四年中，浦发银行围绕监管新规修订要点，未雨绸缪：一是，“梳理数据、夯实基础”对银行前端业务系统进行调整，提高数据来源的稳定性和准确性，为新规实施做好数据准备；二是，“评估影响，把握先机”，通过手工及系统的定量测算，评估新规实施对该行的潜在影响，提前规划，为新规实施做好战略准备；三是“提升管理，加快转型”，监管规制修订从客户管理、业务准入、定价策略、贷后管理诸多方面对银行的管理水平提出了拷问，该行将充分做好业务引导，为新规实施做好管理准备。“未来，浦发银行将严格、有效落实监管规制修订各项要求，树立行业标准，有信心将风险管理水平再推向一个新高度。”

SFC

本期编辑 江佩佩

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