证监会：IPO现场检查适用各板块首发企业，将分类处理发现的问题

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去年10月公开征求意见的《首发企业现场检查规定》（下称《规定》）已正式发布实施。证监会有关部门负责人今日在证监会例行新闻发布会上接受上证报记者采访时表示，下一阶段，证监会将常态化开展问题导向、随机抽取的首发企业现场检查，聚焦重点问题，不断提升首发企业的信息披露质量。

另外，证监会新闻发言人高莉今日在例行新闻发布会上，通报了宜华生活科技股份有限公司（下称“宜华生活”）信息披露违法案件的调查情况。

现场检查发现的问题将分类处理

2014年以来，证监会持续对首发企业开展现场检查，查处信息披露违法违规行为，对于推动各方归位尽责、提高信息披露质量发挥了积极作用。

去年10月，证监会就《首发企业现场检查规定》公开征求意见，《规定》近期正式发布实施。《规定》共二十三条，规范了首发企业现场检查的基本要求、标准、流程以及后续处理工作，明确了检查涉及单位和人员的权利义务，压实了发行人和中介机构责任，并加强了对检查人员的监督。

证监会有关部门负责人表示，下一阶段，证监会将以贯彻实施新证券法为契机，坚持以信息披露为核心，常态化开展问题导向、随机抽取的首发企业现场检查，聚焦重点问题，不断提升首发企业的信息披露质量。

他透露，针对现场检查中发现的发行人信息披露问题、中介机构执业质量问题，监管部门将作出分类处理。同时，证监会将对信息披露违法违规保持高压态势，压严、压实中介机构的责任，坚持从严审核，严把资本市场“入口关”，支持优质企业上市，努力打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场。

证券发行注册制下仍需现场检查

去年3月，新证券法正式实施，明确了以信息披露为核心的证券发行注册制度，要求发行人真实准确完整地披露信息。

证监会有关部门负责人介绍，《规定》适用于沪深市场所有板块的首发企业，在注册制改革的背景下，开展IPO现场检查仍然是必要的。

具体而言，首先，现场检查是严格实施IPO各环节全链条监管的重要举措。目前，IPO审核工作主要是通过“提出问题后由企业和中介机构回答”等书面方式开展。对首发企业实施现场检查是对书面审核工作的重要补充，有助于提升审核的针对性和有效性，能够对相关违法违规行为起到强大的震慑作用，从源头上净化发行市场环境。

其次，现场检查是督促中介机构勤勉尽责、审慎职业，发挥资本市场看门人作用的一个重要抓手。前述负责人说，“目前部分中介机构仍然存在职业操守欠缺、合规意识淡薄等问题，首发企业现场检查能够有针对性地发现中介机构执业过程中存在的问题，通过加大对现场检查中发现问题的处罚力度，压实中介机构责任，不断提升中介机构的职业道德水平和守法合规意识。”

再者，现场检查是落实以信息披露为核心的证券发行制度，不断提升信息披露质量的重要手段。开展首发企业现场检查，有助于严格落实发行人信息披露第一责任，全面提升公司规范治理水平和信息披露质量，不断推动资本市场高质量发展。

宜华生活定期报告严重虚假记载

1月29日，证监会新闻发言人高莉在例行新闻发布会上通报了宜华生活科技股份有限公司（下称“宜华生活”）信息披露违法案件的调查情况。她表示，现初步查实宜华生活2016至2019年定期报告存在严重虚假记载，目前该案已进入行政处罚审理程序，证监会将依法从严追究相关主体的违法责任。

高莉表示，证监会2020年4月依法对宜华生活涉嫌信息披露违法违规案件立案调查，现初步查实宜华生活2016至2019年定期报告存在严重虚假记载。包括，通过虚构销售业务、虚增销售额等方式虚增利润20余亿元；通过伪造银行单据等方式虚增银行存款80余亿元；未按规定披露与关联方资金往来共计300余亿元。

2020年以来，证监会坚决贯彻落实党中央国务院关于依法从严打击证券违法行为的总体部署，按照“建制度、不干预、零容忍”的工作方针，依法从重从快从严打击上市公司的造假欺诈等重大违法违规行为。据悉，证监会已累计对57家上市公司信息披露的违法违规行为进行立案调查，向公安机关移送涉嫌财务造假等相关的违法犯罪案件共26起。

高莉表示，下一步证监会将围绕提升上市公司质量和服务实体经济发展的工作要求，进一步加大对资本市场欺诈造假等恶性违法行为的打击力度，进一步塑造市场的良好生态，切实保护投资者的合法权益。

编辑：朱绍勇

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本期责任编辑：赵唯佳

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