新版央企经营业绩考核办法印发 国资委有关负责人答记者问

为全面贯彻党的十九大精神和党中央、国务院关于深化国有企业改革、完善国有资产管理体制的一系列重大决策部署，引导中央企业实现高质量发展，加快成为具有全球竞争力的世界一流企业，国务院国资委近日修订印发了《中央企业负责人经营业绩考核办法》（国资委令第40号，以下简称《考核办法》），主要呈现以下四个特点：

一是突出高质量发展考核

多角度构建年度与任期相结合的高质量发展考核指标体系，涵盖效益效率、科技创新、结构调整、国际化经营、保障任务、风险管控、节能环保等方面指标，特别是在坚持质量第一效益优先的原则下，突出科技创新考核引导，鼓励企业加大研发投入，将研发投入视同利润。国资委结合企业不同考核要求，按照“少而精”原则选取指标，纳入年度和任期考核。

二是突出分类考核和差异化考核

根据国有资本的战略定位和发展目标，结合企业实际，对不同功能和类别的企业，突出不同考核重点，合理设置经营业绩考核权重，确定差异化考核标准，实施分类考核。对于混合所有制企业以及处于特殊发展阶段的企业，根据企业功能定位、改革目标和发展战略，考核指标、考核方式可以“一企一策”确定。

三是突出世界一流对标考核

强化国际对标行业对标在指标设置、目标设定、考核计分和结果评级的应用。明确对具备条件的企业，运用国际对标行业对标，确定短板指标纳入考核。规定A级企业根据经营业绩考核得分，结合企业国际对标行业对标情况综合确定，数量从严控制。

四是突出正向激励考核

强化“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”，适当提高A级企业负责人的绩效年薪挂钩系数。对经营业绩优秀以及在科技创新、国际化经营、节能环保、品牌建设等方面取得突出成绩的企业，予以任期考核通报表扬。鼓励探索创新，企业因实施重大科技创新、发展前瞻性战略性产业等，对经营业绩产生重大影响的，按照“三个区分开来”原则，在考核上不做负向评价。

为确保《考核办法》顺利实施，国资委将配套出台年度考核、任期考核、经济增加值考核、任期激励实施方案和科技创新成果奖励加分细则等相关文件。同时，指导各中央企业结合实际，抓紧修订企业内部高质量发展考核制度，完善考核奖惩机制，切实发挥好业绩考核的引导和推动作用。

中央企业负责人经营业绩考核办法全文

国务院国有资产监督管理委员会令

第40号

《中央企业负责人经营业绩考核办法》已于2018年12月14日经国务院国有资产监督管理委员会第159次主任办公会议审议通过，现予公布，自2019年4月1日起施行。

国务院国有资产监督管理委员会主任   肖亚庆

2019年3月1日

中央企业负责人经营业绩考核办法

第一章  总 则

第一条  坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神和党中央、国务院关于深化国有企业改革、完善国有资产管理体制的一系列重大决策部署，切实履行企业国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实国有资产保值增值责任，建立健全有效的激励约束机制，引导中央企业实现高质量发展，加快成为具有全球竞争力的世界一流企业，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规和《中共中央 国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）以及深化中央管理企业负责人薪酬制度改革等有关规定，制定本办法。

第二条  本办法考核的中央企业负责人，是指经国务院授权由国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称企业）中由中央或者国资委管理的人员。

第三条  企业负责人经营业绩考核遵循以下原则：

（一）坚持质量第一效益优先。牢固树立新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，加快质量变革、效率变革、动力变革，不断做强做优做大国有资本。

（二）坚持市场化方向。遵循市场经济规律和企业发展规律，健全市场化经营机制，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，强化正向激励，激发企业活力。

（三）坚持依法依规。准确把握出资人监管边界，依法合规履行出资人职权，坚持以管资本为主加强国有资产监管，有效落实国有资产保值增值责任。

（四）坚持短期目标与长远发展有机统一。切实发挥企业战略引领作用，构建年度考核与任期考核相结合，立足当前、着眼长远的考核体系。

（五）坚持国际对标行业对标。瞄准国际先进水平，强化行业对标，不断提升企业在全球产业发展中的话语权和影响力，加快成为具有全球竞争力的世界一流企业。

（六）坚持业绩考核与激励约束紧密结合。坚持权责利相统一，建立与企业负责人选任方式相匹配、与企业功能性质相适应、与经营业绩相挂钩的差异化激励约束机制。

第四条  年度经营业绩考核和任期经营业绩考核采取由国资委主任或者其授权代表与企业主要负责人签订经营业绩责任书的方式进行。

第二章  考核导向

第五条  突出效益效率，引导企业加快转变发展方式，优化资源配置，不断提高经济效益、资本回报水平、劳动产出效率和价值创造能力，实现质量更高、效益更好、结构更优的发展。

第六条  突出创新驱动，引导企业坚持自主创新，加大研发投入，加快关键核心技术攻关，强化行业技术引领，不断增强核心竞争能力。

第七条  突出实业主业，引导企业聚焦主业做强实业，加快结构调整，注重环境保护，着力补齐发展短板，积极培育新动能，不断提升协调发展可持续发展能力。

第八条  突出国际化经营，引导企业推进共建“一带一路”走深走实，加强国际合作，推动产品、技术、标准、服务、品牌走出去，规范有序参与国际市场竞争，不断提升国际化经营水平。

第九条  突出服务保障功能，引导企业在保障国家安全和国民经济运行、发展前瞻性战略性产业中发挥重要作用。鼓励企业积极承担社会责任。

第十条  健全问责机制，引导企业科学决策，依法合规经营，防范经营风险，防止国有资产流失，维护国有资本安全。

第三章  分类考核

第十一条  根据国有资本的战略定位和发展目标，结合企业实际，对不同功能和类别的企业，突出不同考核重点，合理设置经营业绩考核指标及权重，确定差异化考核标准，实施分类考核。

第十二条  对主业处于充分竞争行业和领域的商业类企业，以增强国有经济活力、放大国有资本功能、实现国有资本保值增值为导向，重点考核企业经济效益、资本回报水平和市场竞争能力，引导企业优化资本布局，提高资本运营效率，提升价值创造能力。

第十三条  对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类企业，以支持企业可持续发展和服务国家战略为导向，在保证合理回报和国有资本保值增值的基础上，加强对服务国家战略、保障国家安全和国民经济运行、发展前瞻性战略性产业情况的考核。适度降低经济效益指标和国有资本保值增值率指标考核权重，合理确定经济增加值指标的资本成本率。承担国家安全、行业共性技术或国家重大专项任务完成情况较差的企业，无特殊客观原因的，在业绩考核中予以扣分或降级处理。

第十四条  对公益类企业，以支持企业更好地保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为导向，坚持经济效益和社会效益相结合，把社会效益放在首位，重点考核产品服务质量、成本控制、营运效率和保障能力。根据不同企业特点，有区别地将经济增加值和国有资本保值增值率指标纳入年度和任期考核，适当降低考核权重和回报要求。对社会效益指标引入第三方评价，评价结果较差的企业，根据具体情况，在业绩考核中予以扣分或降级处理。

第十五条  对国有资本投资、运营公司，加强落实国有资本布局和结构优化目标、提升国有资本运营效率以及国有资本保值增值等情况的考核。

第十六条  对科技进步要求高的企业，重点关注自主创新能力的提升，加强研发投入、科技成果产出和转化等指标的考核。在计算经济效益指标时，可将研发投入视同利润加回。

第十七条  对结构调整任务重的企业，重点关注供给侧结构性改革、主业转型升级、新产业新业态新模式发展，加强相关任务阶段性成果的考核。

第十八条  对国际化经营要求高的企业，加强国际资源配置能力、国际化经营水平等指标的考核。

第十九条  对资产负债水平较高的企业，加强资产负债率、经营性现金流、资本成本率等指标的考核。

第二十条  对节能环保重点类和关注类企业，加强反映企业行业特点的综合性能耗、主要污染物排放等指标的考核。

第二十一条  对具备条件的企业，运用国际对标行业对标，确定短板指标纳入年度或任期考核。

第二十二条  建立健全业绩考核特殊事项清单管理制度。将企业承担的保障国家安全、提供公共服务等事项列入管理清单，对当期经营业绩产生重大影响的特殊事项，在考核时予以适当处理。

第四章  目标管理

第二十三条  国资委按照企业发展与国民经济发展速度相适应、与国民经济重要支柱地位相匹配、与高质量发展要求相符合的原则，主导确定企业经营业绩总体目标（以下简称总体目标）。

第二十四条  企业考核目标值应与总体目标相衔接，根据不同功能企业情况，原则上以基准值为基础予以核定。

第二十五条  考核基准值根据企业功能定位，兼顾企业经营性质和业务特点，依据考核指标近三年完成值、客观调整因素和行业对标情况综合确定。

第二十六条  年度净利润、经济增加值等指标目标值可设置为三档。

第一档：目标值达到历史最好水平，或者明显好于上年完成值且增幅高于总体目标增幅。

第二档：目标值不低于基准值。

第三档：目标值低于基准值。

经行业对标，目标值处于国际优秀水平或国内领先水平的，不进入第三档。

第二十七条  国资委将年度净利润、经济增加值等指标目标值与考核计分、结果评级紧密结合。

第一档目标值，完成后指标得满分，同时根据目标值先进程度给予加分奖励。

第二档目标值，完成后正常计分。

第三档目标值，完成后加分受限，考核结果不得进入A级。

第二十八条  净利润等经济效益指标的目标值与工资总额预算挂钩，根据目标值的先进程度确定不同的工资总额预算水平。

第五章  考核实施

第二十九条  企业负责人经营业绩考核工作由国资委考核分配工作领导小组组织实施。

第三十条  年度经营业绩考核以公历年为考核期，任期经营业绩考核以三年为考核期。

第三十一条  经营业绩责任书内容：

（一）双方的单位名称、职务和姓名；

（二）考核内容及指标；

（三）考核与奖惩；

（四）责任书的变更、解除和终止；

（五）其他需要约定的事项。

第三十二条  经营业绩责任书签订程序：

（一）考核期初，企业按照国资委经营业绩考核要求，将考核期内考核目标建议值和必要的说明材料报送国资委。

（二）国资委对考核目标建议值进行审核，并就考核目标值及有关内容同企业沟通后予以确定。

（三）由国资委主任或者其授权代表同企业主要负责人签订经营业绩责任书。

第三十三条  考核期中，国资委对经营业绩责任书执行情况实施预评估，对考核目标完成进度不理想的企业提出预警。

第三十四条  建立重大事项报告制度。企业发生较大及以上生产安全责任事故和网络安全事件、重大及以上突发环境事件、重大及以上质量事故、重大资产损失、重大法律纠纷案件、重大投融资和资产重组等，对经营业绩产生重大影响的，应及时向国资委报告。

第三十五条  经营业绩完成情况按照下列程序进行考核：

（一）考核期末，企业依据经审计的财务决算数据，形成经营业绩总结分析报告报送国资委。

（二）国资委依据经审计并经审核的企业财务决算报告和经审查的统计数据，结合总结分析报告，对企业负责人考核目标的完成情况进行考核，形成考核与奖惩意见。

（三）国资委将考核与奖惩意见反馈给企业。企业负责人对考核与奖惩意见有异议的，可及时向国资委反映。国资委将最终确认的考核结果在一定范围内公开。

第三十六条  落实董事会对经理层的经营业绩考核职权。

（一）授权董事会考核经理层的企业，国资委与董事会授权代表签订年度和任期经营业绩责任书，董事会依据国资委考核要求并结合本企业实际对经理层实施经营业绩考核。

（二）国资委根据签订的经营业绩责任书和企业考核目标完成情况，确定企业主要负责人年度和任期经营业绩考核结果。

（三）董事会根据国资委确定的经营业绩考核结果，结合经理层个人履职绩效，确定经理层业绩考核结果和薪酬分配方案。

第三十七条  董事会应根据国资委经营业绩考核导向和要求，制订、完善企业内部的经营业绩考核办法，报国资委备案。

第六章  奖 惩

第三十八条  年度经营业绩考核和任期经营业绩考核等级分为A、B、C、D四个级别。A级企业根据考核得分，结合企业国际对标行业对标情况综合确定，数量从严控制。

第三十九条  国资委依据年度和任期经营业绩考核结果对企业负责人实施奖惩。经营业绩考核结果作为企业负责人薪酬分配的主要依据和职务任免的重要依据。

第四十条  企业负责人的薪酬由基本年薪、绩效年薪、任期激励收入三部分构成。

第四十一条  对企业负责人实行物质激励与精神激励。物质激励主要包括与经营业绩考核结果挂钩的绩效年薪和任期激励收入。精神激励主要包括给予任期通报表扬等方式。

第四十二条  企业负责人的绩效年薪以基本年薪为基数，根据年度经营业绩考核结果并结合绩效年薪调节系数确定。

第四十三条  绩效年薪按照一定比例实施按月预发放。国资委依据年度经营业绩半年预评估结果对企业负责人预发绩效年薪予以调整。

第四十四条  任期激励收入根据任期经营业绩考核结果，在不超过企业负责人任期内年薪总水平的30%以内确定。

第四十五条  对科技创新取得重大成果、承担重大专项任务和社会参与作出突出贡献的企业，在年度经营业绩考核中给予加分奖励。

第四十六条  对经营业绩优秀以及在科技创新、国际化经营、节能环保、品牌建设等方面取得突出成绩的，经国资委评定后对企业予以任期激励。

第四十七条  连续两年年度经营业绩考核结果为D级或任期经营业绩考核结果为D级，且无重大客观原因的，对企业负责人予以调整。

第四十八条  企业发生下列情形之一的，国资委根据具体情节给予降级或者扣分处理；违规经营投资造成国有资产损失或其他严重不良后果，按照有关规定对相关责任人进行责任追究处理；情节严重的，给予纪律处分或者对企业负责人进行调整；涉嫌犯罪的，依法移送国家监察机关或司法机关查处。

（一）违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等有关法律法规规章，虚报、瞒报财务状况的；

（二）企业法定代表人及相关负责人违反国家法律法规和规定，导致发生较大及以上生产安全责任事故和网络安全事件、重大及以上突发环境事件、重大质量责任事故、重大违纪和法律纠纷案件、境外恶性竞争、偏离核定主业盲目投资等情形，造成重大不良影响或者国有资产损失的。

第四十九条  鼓励探索创新，激发和保护企业家精神。企业实施重大科技创新、发展前瞻性战略性产业等，对经营业绩产生重大影响的，按照“三个区分开来”原则和有关规定，可在考核上不做负向评价。

第七章  附 则

第五十条  企业在考核期内经营环境发生重大变化，或者发生清产核资、改制重组、主要负责人变动等情况，国资委可以根据具体情况变更经营业绩责任书的相关内容。

第五十一条  对混合所有制企业以及处于特殊发展阶段的企业，根据企业功能定位、改革目标和发展战略，考核指标、考核方式可以“一企一策”确定。

第五十二条  中央企业专职党组织负责人、纪委书记（纪检监察组组长）的考核有其他规定的，从其规定。

第五十三条  国有资本参股公司、被托管和兼并企业中由国资委管理的企业负责人，其经营业绩考核参照本办法执行。

第五十四条  各省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团国有资产监督管理机构，设区的市、自治州级国有资产监督管理机构对国家出资企业负责人的经营业绩考核，可参照本办法并结合实际制定具体规定。

第五十五条  本办法由国资委负责解释，具体实施方案另行制定。

第五十六条  本办法自2019年4月1日起施行。《中央企业负责人经营业绩考核办法》（国资委令第33号）同时废止。

国资委有关负责人就《中央企业负责人经营业绩考核办法》答记者问

近日，国务院国资委发布了《中央企业负责人经营业绩考核办法》（国资委令第40号，以下简称《考核办法》）。《考核办法》出台后，国务院国资委有关负责人接受了记者采访。

问：请介绍一下《考核办法》修订背景。

答：对中央企业负责人实施经营业绩考核是国资委依法履行出资人职责的重要手段。 国资委自成立以来，坚决贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业改革、完善国有资产管理体制的一系列重大部署，坚持以落实国有资产保值增值责任为核心，紧紧围绕中央企业改革发展重点任务，牢牢把握业绩考核正确导向，不断探索完善经营业绩考核制度。自2003年公布《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》（国资委令第2号）以来，先后4次进行修订完善。从15年的业绩考核工作实践来看，中央企业负责人经营业绩考核制度建立和实施，对推动中央企业提高资产经营效率和管理水平、提升可持续发展能力、实现国有资产保值增值发挥了重要作用。

党的十九大站在新的历史起点上，明确我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，作出了贯彻新发展理念、实现高质量发展的部署，提出了培育具有全球竞争力的世界一流企业目标，为新时代国资国企改革发展指明了方向，也为修订考核办法提供了根本遵循。

为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，全面落实中央高质量发展部署要求，国资委在深入研究、广泛征求中央企业和地方国资委意见的基础上，修订形成了《中央企业负责人经营业绩考核办法》，经由国资委党委会议和主任办公会议审议通过，以国资委40号令的形式发布。

问：这次《考核办法》修订遵循了哪些原则？

答：《考核办法》的修订过程中，国资委始终坚持和把握五个原则：

一是坚持质量第一效益优先。牢固树立新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，加快质量变革、效率变革、动力变革，不断做强做优做大国有资本。

二是坚持进一步激发企业活力。遵循市场经济规律和企业发展规律，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，健全激励约束机制，进一步增强企业内在活力和市场竞争力。

三是坚持以管资本为主加强国资监管。准确把握出资人监管边界，依法履行出资人职权，加强和改进经营业绩考核，提升国有资本运营效率，更好落实保值增值责任。

四是坚持继承与创新相结合。坚持以往行之有效的做法，在保持考核办法框架基本稳定的基础上，立足新时代，适应新形势，不断探索和创新业绩考核机制。

五是坚持系统设计与重点突破相结合。对涉及企业长期可持续发展的问题，做好业绩考核体系的顶层设计，增强考核政策的前瞻性和系统性。对当前企业发展不平衡、质量不高等突出问题，进一步找准定位、精准发力，提高考核的针对性和有效性。

问：新的《考核办法》重点修订了哪些内容？

答：突出高质量发展的考核引导，是这次办法修订的重要着力点。我们理解，高质量发展就是贯彻五大发展理念的发展，高质量发展就是要实现质量更高、效益更好、结构更优的发展，业绩考核就是要发挥“正确导向和落实责任”的作用，引导企业在发展方式上，由规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，在发展动力上，由投资、劳动等要素驱动转向创新驱动，在发展结构上，从增量扩张为主转向调整存量、做优增量并举。新的《考核办法》，紧扣五大发展理念，按照推动高质量发展、创建世界一流企业的要求，进一步突出效益效率、创新驱动、实业主业、国际化经营、服务保障考核导向，重点完善了四个方面内容：

一是对表高质量发展的内涵，多角度构建年度与任期相结合的高质量发展考核指标体系。

二是进一步健全对标考核机制，强化国际对标行业对标应用。

三是坚持深化分类考核和差异化考核，对不同功能和类别的企业，突出不同考核重点和考核指标要求。

四是进一步加大正向激励力度，强化“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”，完善考核奖励和任期精神激励等措施，鼓励探索创新，激发和保护企业家精神。

问：围绕高质量发展要求，考核指标设置有哪些调整？

答：根据分功能定位考核要求，我们考虑，对商业类企业，更加突出效益效率指标考核，将净利润替换利润总额，保留经济增加值作为年度考核基本指标；将全员劳动生产率替换总资产周转率，保留国有资本保值增值率作为任期考核基本指标。对公益类企业，坚持经济效益和社会效益相结合，把社会效益放在首位，重点考核产品服务质量、成本控制、营运效率和保障能力。年度考核取消利润总额指标，保留经济增加值指标，任期经济效益指标只考核国有资本保值增值率指标。年度和任期经济效益指标权重在原有基础上适度下调，相应提高社会效益指标权重。

为突出高质量发展的考核要求，《考核办法》提出，对科技进步要求高的企业，加强研发投入、科技成果产出和转化等指标的考核，年度侧重于科技投入考核，任期侧重于科技产出考核。对结构调整转型升级任务重的企业，加强供给侧结构性改革、主业转型升级、新产业新业态新模式发展等指标的考核。对国际化经营要求高的企业，加强国际资源配置能力、国际化经营水平等指标的考核。对资产负债水平较高的企业，加强资产负债率、经营性现金流、资本成本率等指标的考核。对节能环保重点类和关注类企业，加强反映企业行业特点的综合性能耗、主要污染物排放等指标的考核。

问：创新位列新发展理念之首，国资委如何加强科技创新考核？

答：国资委始终高度重视科技创新考核，在2003年制定考核办法之初，就将突出创新驱动作为重要的考核导向之一，并不断加以强化。新修订的考核办法再次加大了科技创新考核力度，主要包括以下四个方面：

一是健全科技创新考核指标体系。对工业和科研等科技进步要求高的企业，原则上年度和任期均要设置科技创新类指标。

二是鼓励企业加大研发投入。将研发投入视同利润，在计算净利润、经济增加值指标时予以加回，引导企业建立研发投入稳定增长机制。

三是加大科技创新考核奖励。对科技创新取得重大成果的企业，在年度考核中给予考核奖励加分，并适度扩大科技创新奖励加分范围。在任期考核中，对科技创新取得突出成绩的，予以通报表扬精神激励。

四是鼓励探索创新，激发和保护企业家精神。企业因实施重大科技创新对经营业绩产生重大影响的，按照“三个区分开来”原则，在考核上不做负向评价。

问：对于加快创建世界一流企业，国资委将如何考核引导？

答：党的十九大明确提出了培育具有全球竞争力的世界一流企业目标。我们认为，世界一流企业应该是能够在国际资源配置中占据主导地位、能够引领全球行业技术发展、在全球产业发展中具有一定话语权和影响力的领军企业。对标“世界一流”，应该说目前不少中央企业，包括一些已经进入A级行列的企业还存在着不小的差距。为充分发挥考核的引导和推动作用，新修订的《考核办法》进一步健全对标考核机制，强化国际对标行业对标在指标设置、目标设定、考核计分和结果评级的全过程应用。尤其是在考核评级中，明确A级企业根据经营业绩考核得分，结合企业国际对标行业对标情况综合确定，数量从严控制。

问：请介绍国资委下一步的工作安排？

答：《考核办法》于2019年在中央企业全面实施，国资委将统筹做好四项工作，确保《考核办法》的落实落地。

一是根据《考核办法》，结合考核期内的中央企业改革发展重点工作任务和要求，配套出台年度考核、任期考核、经济增加值考核、任期激励实施方案和科技创新成果奖励加分细则等相关文件。

二是按照《考核办法》，全面部署2019年中央企业负责人经营业绩考核工作，引导企业坚持稳中求进，积极确定2019年度和2019-2021年第六任期经营业绩考核指标和目标。

三是《考核办法》具有很强的政策导向性，实施中涉及许多操作性工作，国资委将组织中央企业开展培训，加大政策宣贯和解读，确保中央企业准确理解高质量发展的内涵，更好把握最新考核导向和考核要求。

四是指导各中央企业按照《考核办法》要求，结合实际，抓紧修订企业高质量发展考核制度，完善内部考核奖惩机制，进一步深化所属企业分类考核，切实发挥好业绩考核的引导和推动作用。

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责任编辑丨陆哲宇

执行主编丨金冬伟

内容来源丨国资委网站