也谈新三板首次董秘资格考试

来源 | 综合自中国基金报、一财网

2017年4月15日，新三板首次全国性董事会秘书资格考试正式举办。众多新三板董秘及潜在董秘参加了考试。试题难度众说纷纭。总之，新三板董秘在规范性方面又向前迈出了坚实的一步。

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新三板董秘准入规范市场发展

之前只有上海证券交易所和深圳证券交易所会举办专门的董事会秘书资格考试，新三板的董秘们，一直处于各种外围培训班包围之中，却无法接受正规的资格考试，没办法持证上岗，导致水平参差不齐，也间接带来新三板披露等各方面不合规的事件屡屡发生。

2016年9月8日，全国中小企业股份转让系统正式发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法(试行)》的公告，其中明确，新三板创新层董事会秘书必须取得股转公司颁发的董事会秘书资格证书。也就是说，新三板创新层企业董秘必须持证上岗。于是，才有了2017年4月15日的全国新三板董秘资格考试。

考试是手段，目的是让新三板，起码是创新层董秘们，通过考试这样的硬性手段，拥有足够的行业经验，能够规范应付日常的各种披露、公告以及突发事件，让新三板创新层企业更加规范，为后续创新层推出更多的政策利好铺好道路。

董事会秘书资格考试的举办也只是一个信号。啃哥想说的是，新三板创新层正在严格规范过程中。规范都是人的规范，通过新三板企业董秘的规范意识提高，专业知识提升，才能真正做到实质的规范，否则也是空谈。因此，这一步持证上岗意味深远。后续更多关于新三板创新层的政策利好预期也就愈发强烈。

政策的推出是有先后顺序的，如果没有董秘资格考试，也许新三板创新层推出再多的政策利好，都很难执行到位。有了专业的董秘在新三板第一线驻守，才能有后续各种利好的陆续落地到位，并得到有效贯彻执行。包括大宗交易平台的推出、精选层的推出、竞价交易的推出、公募基金入市等等，所以，董秘资格考试就显得尤为重要。

不过，目前只要求创新层企业董秘持证上岗，对于基础层董秘并没有强制要求。很明显，目前亟需解决的是新三板创新层企业流动性问题。

市场不是一天起来的，而是通过一步步完善、规范，逐渐打开局面。周围有很多人问啃哥，新三板流动性什么时候才能够改善?啃哥认为，新三板流动性的核心是创新层的流动性，创新层流动性的前提是创新层足够规范，刺激政策才敢在创新层推行。因此，4月15日首次新三板董秘资格考试就显得尤为重要，它是很多事项的开端。

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董秘考试“撞车”年报披露

从多位挂牌公司董秘了解到，许多报考人员感到4月15日的考试涉及面广、考点较细、难度较大，超过了上证所、深交所董秘资格考试的难度。

南北天地(430066.OC)董秘崔彦军认为，考试题目总体上有难度，并且存在考试内容与实际工作脱节的情况。

他表示，“新三板董秘的工作重点是信息披露、公司治理、股票发行和交易，重大资产重组、收购在新三板企业发生的频率较小，但是这方面考题较多，并购重组又在多选题里分量大，造成大家失分较多。”

他认为，董秘考试应发挥指挥棒作用，让董秘沿着考点去复习掌握，平时工作用得多的就应该考的多。如果考过多的法律原文，可能造成大家死记硬背，不利于结合实际工作去复习。

由于这次董秘考试采取随机出题，试卷难度差异较大，考题往往涉及生僻领域，崔彦军建议合理分布考点，“需要重点掌握可占70分，熟悉的内容占20分，只要了解的内容占10分，这样重点会相对突出。大纲之外的，跟公众公司无关的，就没必要考了。”

据了解，由于备考期与董秘最忙碌的年报期相冲突，不少董秘感到压力较大。每年4月30日是新三板企业年报披露的截止日，目前还有7530家挂牌公司尚未披露年报，占应披露年报企业总数的68%。如果不能按时披露，公司股票将被强制停牌甚至摘牌。

根据股转公司的规定，创新层企业董秘必须取得董秘证，但一位创新层企业董秘表示，由于在赶制年报还来不及复习董秘考试。今年5月，股转公司将更新创新层企业名单，如果入围企业董秘没有通过考试，企业有可能不得不放弃进入创新层。

兴竹信息(430253.OC)董秘赵翔玲建议，“希望股转公司在5月再设一场考试，让没有考上的董秘补考，否则会因为一个董秘证导致企业进入不了创新层。也希望董事长、总经理关照董秘，他们不容易，要给他们一些时间复习静心备考。”

赵翔玲认为，董秘考试不仅仅是形式，对企业规范运营更有实际意义。通过备考，董秘能系统地梳理新三板所有制度、法规、交易，熟记监管规则和业务流程，提高业务能力，减少工作中犯低级错误的几率，对新三板市场做出董秘的贡献。

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