科创板特供 | 12家科创板考生答“二问”，个性化“题型”有看点

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5月23日晚间，又有12家科创板“考生”集中提交“复试答卷”。

在“二问”所聚焦的重大性、关键性问题中，记者又发现了不少新题型，包括今年的业绩预测、此前的证券化细节，以及对个别考生“定制”的特别表决权问题等。

共性问题之外，个性化考题的设计也反映出二次问询“抓重点、切要害、回应市场关切”问询式审核的特色。

关切“考生”业绩表现

23日晚间，安博通、联瑞新材、新光光电、特宝生物、创鑫激光、世纪空间、方邦电子、海尔生物、杭可科技、虹软科技、优刻得及乐鑫科技12家“考生”集中回复“二问”。

其中，杭可科技、虹软科技两家公司的业绩表现不约而同成为“二问”焦点。

其中，杭可科技致力于各类可充电电池，特别是锂离子电池生产线后处理系统的设计、研发、生产与销售。

上交所特别关注到，公司2018 年出库量为136.39万通道，同比下降约17%；2018年主要产品销量和收入变动趋势也不一致。其中，方形产品、软包产品和圆柱产品销量分别为同比下降39.8%、16.8%、同比持平，而同期收入则为同比持平、同比上升50%、24.9%。

对此，上交所要求公司披露2018 年出库量同比下降的原因，主要产品销量变动情况与收入变动情况不一致的原因及合理性，2018 年出库量下降是否预示2019年销售收入下降。

同时，“二问”要求说明2019 年第一季度主要经营数据、在手订单情况及同比、环比变动情况，以及2019 年经营业绩的预计情况及同比变动分析，并要求公司作风险提示。

无独有偶。虹软科技2019年一季度业绩下滑也成为“二问”要点。

据披露，虹软科技在全球范围内为智能手机、智能汽车、物联网（IoT）等智能设备提供一站式视觉人工智能解决方案。回复材料显示，公司2019 年第一季度销售收入同比增长29.27%，扣非后净利润同比下降44.95%。对此，“二问”要求说明今年一季度业绩大幅下降的原因，并要求公司作风险因素和重大事项提示，说明2019年上半年经营业绩的预计情况及同比变动分析。

虹软科技称，业绩下滑主要系为了开拓视觉人工智能技术在智能驾驶等领域的应用，公司在研发、销售等多个方面持续加大人员投入。

“发行人2019 年一季度员工平均人数同比增加169人、同比增长43.34%，其中，研发人员同比增加110人、同比增长57.52%，员工人数大幅增加使薪资总额大幅提升。同时，2019 年一季度较 2018 年一季度计提及发放奖金增加约900万元。”

如此作答，既说明了业绩下滑“情有可原”，又体现了公司重视研发人员的良苦用心。

个性化“题型”有看点

除“成绩单”的关注点之外，对“考生”量身定制的个性化题型也颇具看点。

其中，优刻得就是一家带着“特别表决权”标签的“考生”。

根据公司的表决权差异安排，共同实际控制人——季昕华、莫显峰和华琨三人，合计持有9768.82万股特别表决权股份，剩余2.66亿股为普通股份，特别表决权股份拥有的表决权是普通股的5倍。因此，上述三人对应的表决权比例分别为33.67%、15.52%和15.52%。

对此，上交所在“二问”中详细追问，公司特别表决权设置于2019 年3月，运行时间较短，如何保证公司治理结构的稳定及公司治理有效？同时要求公司结合表决权的历次安排，进一步说明公司最近2年内控制权是否稳定、实际控制人是否发生重大变更。

另外，季昕华、莫显峰、华琨的一致行动协议安排与特别表决权安排是否挂钩，若三人解除一致行动安排是否会导致特别表决权安排发生改变等。

创鑫激光的“私人定制”问题聚焦在创业板IPO的“往事”上。

其中，报表差异首当其冲成为“二问”焦点，公司将2017年、2018年发放的两笔补贴按照补贴计算所属期间追溯调整2016年净利润，上交所要求解释有关补贴计划、计算、发放的具体情况，说明追溯调整2016年财报的理由，说明该事项性质是否属于在创业板申请上市时故意压低人工薪酬、虚增利润。

另一个小插曲是，“二问”关注到，证监会已向前次创业板IPO时的保荐机构发出反馈意见，要求发行人、保荐机构详细说明未据实回复的原因。

创鑫激光两轮回复均坚称：“经保荐机构核查，截至终止审查通知签发之日，发行人并未收悉证监会提出的反馈意见。”并在“二问”中强调回复内容属实。

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编辑：吴正懿

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