泽达易盛财务造假 保荐商东兴证券设立赔付账户 投行遭遇重创
泽达易盛6年财务造假，东兴证券、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，依法依规受到严处。
文/每日财报 程意
9月21日，东兴证券发布公告称，公司董事会同意公司与其他中介机构及相关当事方共同出资3.4亿元设立泽达易盛事件赔付专项资金账户，通过司法调解等高效方式赔付适格投资者的投资损失。3.4亿元为初步估算结果，资金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整。
泽达易盛2020年6月23日科创板上市，东兴证券作为保荐机构（主承销商）。2022年，泽达易盛被曝出财务造假，且造假时间长达六年之久，并延续到上市之后。
随后，相关投资者对泽达易盛进行起诉。而东兴证券作为保荐机构，因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，也受到相应处罚。在今年，东兴证券的投行业务收入大幅缩水。此番，东兴证券设立赔付专项账户也是不得已的应对之举。
9月21日，东兴证券发布公告称，公司董事会审议通过了《关于拟设立泽达易盛事件赔付专项资金账户与申请适用证券期货行政执法当事人承诺制度的议案》，同意公司与其他中介机构及相关当事方共同出资设立泽达易盛事件赔付专项账户，通过司法调解等高效方式赔付适格投资者的投资者损失，并向中国证监会申请适用证券期货行政执法当事人承诺制度。
据悉，东兴证券与其他中介机构及相关当事方拟共同出资人民币3.4亿元设立泽达易盛事件赔付专项资金账户用于适格投资者损失赔偿。该赔付专项资金账户的管理及运作将在上海金融法院主持及指导下的有关司法诉讼、调解活动中按照相关规定和规则进行。
那么东兴证券为何要联合其他中介机构出资3.4亿元设立赔付专项资金账户呢？
成立于2013年1月的泽达易盛，主要从事食品、药品生产及流通领域的监督服务信息化和农业信息化的软件开发、系统集成及技术服务。该公司的实际控制人为林应、刘雪松夫妇，两人合计持有公司66.17%的股份。
2019年6月，泽达易盛披露《招股说明书》申报稿。2020年4月，泽达易盛IPO过会。2020年6月23日，泽达易盛在科创板上市，发行价为19.49元，发行2078万股，募集资金4亿元。
在上市首日，泽达易盛股价上涨317%，次日股价达到最高价85.99元/股。而此后，该公司的股价便一路下跌。2023年4月12日，泽达易盛股票停牌前一个交易日，价格终止在4.14元/股，市值仅约3.44亿元。最终，在今年7月7日，泽达易盛正式被上交所终止上市暨摘牌。
泽达易盛被退市的根本原因在于其业绩造假长达6年，被监管认定存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为。
据悉，泽达易盛通过公司或全资子公司浙江金淳、苏州泽达签订虚假合同、开展虚假业务等方式，2016至2019年累计虚增营业收入3.32亿元，虚增利润1.87亿元。上市之后，泽达易盛继续通过财务造假虚增营收，2020至2021年累计虚增营收2.23亿元，虚增利润1.1亿元。
在该起案件中，东兴证券、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，也依法依规受到严处。据泽达易盛当时的招股书披露，东兴证券共收取承销保荐费用4252.52万元。
2023年3月31日，东兴证券收到证监会《立案告知书》，称因公司在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对公司立案。
今年4月21日，12名泽达易盛投资者向上海金融法院递交了共同起诉泽达易盛等11名被告的申请，同时申请适用普通代表人诉讼程序。7月28日，上海金融法院公告称，将适用特别代表人诉讼程度审理泽达易盛案件，但截至目前该案件暂未进入开庭审理阶段。
随着泽达易盛案件由普通代表人诉讼转为特别代表人诉讼，意味着赔付范围将扩大，大量因故未参与诉讼的小股东权益也会得到保护，省略了投资者主动登记的环节。
投行业务一直是东兴证券的重要收入来源，且在业内的表现也超群出众。据Choice数据统计，2018年、2019年、2020年、2021年、2022年，东兴证券权益类融资承销收入排名业内第16、第9、第11、第19、第12位。
在2022年受整体市场低迷影响，东兴证券的财富管理业务和自营业务出现不同程度的下滑，拖累公司整体业绩，实现营收34.29亿元，同比下滑36.21%；实现归母净利润5.17亿元，同比下滑68.7%。但好在2022年，东兴证券的投行业务收入逆势增长，实现收入9.1亿元，同比增长20%，占总营收的26.48%。
但今年受泽达易盛案件的影响，东兴证券的投行业务收入大幅缩水。
具体来看，2023年上半年，东兴证券实现营收18.18亿元，同比增长2%；归母净利润3.5亿元，同比增长28.03%。但其二季度的业绩，似乎并不乐观，仅二季度公司营收同比下降17.5%；归母净利润同比下降46.35%。
在投资银行业务上，今年上半年东兴证券实现收入1.01亿元，较2022年同期的4.66亿元下降78%；投行收入占比从2022年同期的26.16%降至5.58%。
而导致其投行业务大幅下滑的主要受IPO业务的拖累。值得注意的是，2023年上半年，东兴证券IPO承销金额为4.87亿元，较2022年同期下降93.31%；IPO承销收入为3726.51万元，较2022年同期下降90.11%。
数据显示，今年1-8月东兴证券权益类融资（IPO、增发、配股、可转债）主承销收入达1.45亿元，而去年同期为4.93亿元，同比下降70%。另外，今年1-8月，公司主承销收入行业排名也从2022年1-8月的第11位下滑至今年的第24位。在IPO主承销业务上，2022年1-8月东兴证券还能实现营收4.78亿元，而在今年同期却仅有1.06亿元，同比下降77.82%。
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