全国公安通报多起涉税犯罪案！涉及网络直播、医疗医药、跨境贸易......
成立11年来，明税累计为1000余家企业及高净值个人提供涉税法律服务，行业涉及高新科技、金融、影视、房地产、教育等多个领域。
5月15日是全国公安机关打击和预防经济犯罪宣传日，多地公安机关公布通报了涉税犯罪典型案例。
广元市公安机关破获“7·14”系列虚开发票案 |
2023年3月，广元市公安局联合税务、海关等部门破获“7.14”虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人11名，打掉以张某为首，利用海关进口增值税专用缴款书作为进项抵扣虚开增值税专用发票的犯罪团伙。经查，2018年10月至2020年6月，张某控制广元市内多家空壳企业，在无真实货物交易的情况下，从全国68家进口代理公司非法购买海关进口增值税专用缴款书作为进项税额抵扣凭证，向下游企业虚开增值税专用发票用于抵扣税款，全案涉及海关进口增值税专用缴款书1500余份，涉案价税合计2亿余元。2024年3月，该案主要犯罪嫌疑人被依法判处有期徒刑11个月至13年不等的刑期并处罚金。
虚开发票3万余份 价税合计9.4亿元 |
2023年3月30日，厦门经侦部门和厦门税务稽查部门联合行动，将流窜、盘踞在东莞、深圳等地的7个虚开发票犯罪团伙24名犯罪嫌疑人抓获归案。
经查，2021年至2023年间，被告人张某荣、詹某超、杨某平合伙，指使他人在网上登记注册空壳公司，并经中间人介绍，对外为他人虚开增值税普通发票，合计虚开增值税普通发票3万余份，价税合计9.4亿元。
目前，该案由厦门市湖里区人民检察院提起公诉，部分接受虚开发票的企业也因违法购买发票受到法律处罚。
警方提醒，有些企业经营者通过虚构交易、虚开发票、虚增成本等非法手段达到逃避缴纳税款的目的；部分群众从非法渠道购买发票用于报账报销。这些行为，情节严重的都可能涉嫌犯罪。广大企业、群众务必坚持真实交易、合法开票的原则，切勿碰触法律底线。
郴州公安机关破获某公司虚开发票案 |
2023年6月，郴州公安机关侦破一起某公司虚开发票案。经查，2020年12月至2022年1月期间，该公司低价购买货车司机ETC通行费发票，在没有实际运输业务的情况下，通过修改抬头方式为其他公司虚开ETC电子通行费发票用于抵扣增值税税额，收取高额开票费用谋利，共开具发票金额共计约3.44亿元，可抵扣的增值税税额约830万元，不征税金额约5897万元，抓获犯罪嫌疑人11名。
永州公安机关破获某公司骗取出口退税案 |
2023年5月，永州公安机关破获一起骗取出口退税案。犯罪嫌疑人周某平等人通过虚开发票的中间联系人联系上游原材料虚开企业虚开、通过报关行“买单配票”、通过地下钱庄虚假收结汇，形成了一条完整的虚开骗税链条。虚开增值税专用发票共计13.9亿元，涉嫌骗取出口退税共计1亿余元，已追缴非法所得4200余万元，暂扣涉案资金6000余万元，先后抓获并采取刑事强制措施50人。
岳阳公安机关破获非法制造、出售非法制造发票案 |
2022年10月，岳阳公安机关破获一起非法制造、出售非法制造发票案，共抓获犯罪嫌疑人8人，缴获半成品假发票1万余张，查获印刷机、晒版机、假发票印版以及纸张、油墨等制假工具和原材料一批，对假发票制造商、多个层级分销商进行了全链条打击，成功摧毁一条涉及多省集制造、销售假发票于一体的犯罪网络。
无锡市公安局破获虚开ETC通行费电子发票案 |
2023年8月，无锡市公安局经侦支队会同江阴、宜兴市公安局根据前期侦查，赴山东、四川等8个省份开展集中收网，一个以刘某某为首虚开ETC通行费电子发票的犯罪团伙被一网打尽，成功抓获犯罪嫌疑人30余名，涉案金额10亿余元，为国家挽回了巨额税收损失。
兴安盟乌兰浩特市公安经侦部门侦破“7.22”虚开发票案 |
2023年7月，兴安盟乌兰浩特市公安局经侦大队成功破获“7.22”医疗领域特大虚开发票案，抓捕47名犯罪嫌疑人，查获虚假公司公章480个，虚开发票1.6万张，涉案价税合计60亿余元。经查，药企将销售费用等全部计入出厂价中，转向采取虚开发票的手段套取资金，将其中部分资金通过医药代表流向其他利益相关群体，促成药品销售。药企通过虚开发票的手段来获取资金，以回扣、赞助费、活动经费等名义向医疗机构及相关人员行以贿赂。
“2.2”虚开增值税专用发票案 |
2023年3月，平度市公安局侦破全国首起利用网络直播平台虚开增值税专用发票案，涉案金额4亿余元。经查，以犯罪嫌疑人林某某为首的外地犯罪团伙，通过以何某某为首的青岛犯罪团伙控制的5家空壳企业，利用不法中介平台为需要逃避高额个人所得税、增值税、企业所得税的网红主播及公会虚开发票。目前，该案已抓获犯罪嫌疑人28名，追缴涉案资金近1000万元，并于2023年11月依法移送检察院审查起诉。
阎某、王某某等人虚开增值税专用发票案 |
2023年6月，青岛市开发区分局打掉一个涉及24个省（市）、168家企业，涉案海关缴款书数量全国最大、金额全国最多的虚开用于抵扣税款发票犯罪团伙。该团伙于2018年10月至2021年7月，利用虚假国有企业身份，在没有发生真实货物交易的情况下，通过从外贸从业人员手中收购海关进口增值税专用缴款书作为公司进项抵扣，变票虚开增值税专用发票2800余份，价税合计29.5亿元，税额3.4亿元。目前，该案19名犯罪嫌疑人被依法移送检察院审查起诉。
全国首例特大虚开数字电子发票类犯罪案告破 |
据警方介绍，2022年11月，德阳市警方接到移送线索，反映绵竹市某制衣有限公司等4家企业接受上游多家企业羽绒、纺织物等内容增值税专用发票同时，向下游出口企业开具羽绒成衣制品增值税专用发票，涉嫌虚开增值税专用发票。
2023年5月，在四川省公安厅的指挥和支持下，德阳绵阳两地公安机关历时6个月成功破获部督“11.23特大虚开数电发票骗取出口退税团伙案”，涉及金额20亿元、骗取出口退税7700万余元，捣毁犯罪窝点3处，抓获犯罪嫌疑人10人，扣押涉案车辆2辆、手机7部，查封房产3套，扣押涉案赃款40万元。该案系我国推行数字电子发票以来，四川省公安机关侦办的全国首例特大虚开数字电子发票类犯罪案件。
据了解，数字电子发票是一种全新的电子发票形式，与纸质发票具有同等的法律效力。
2022年6月，德阳公安接上级部门移交四川某会计服务公司涉嫌虚开增值税专用发票线索后，组织警力会同税务部门开展调查。
经查，犯罪嫌疑人陈某、林某等人通过自己掌控的四川某劳务公司对外虚开增值税专用发票837份，虚开发票金额达6000余万元，通过另一劳务有限公司增值税普通发票398份，虚开发票金额达3200余万元；该犯罪团伙还买卖6家委托代账企业富余发票215份，虚开发票金额达2800余万元；收购“僵尸”企业虚开发票241份，虚开发票金额2100余万元，利用虚开增值税专用发票向税务部门骗取留抵退税210万余元。该案涉及德阳20余家企业，外省市80余家企业，造成国家税收损失达1200余万元。现公安机关已将20名涉案人员移送检察院审查起诉，收缴非法所得109万元。
全国首例利用直播打赏实施虚开发票案 |
今年3月，上海警方联合税务稽查部门，成功抓获葛某、黄某、潘某等40余名犯罪嫌疑人，查扣作案用手机、猫池（多账号同步控制器）等设备80余部。截至目前，已查证虚开金额超20亿元。该案系上海公安机关成功打击的首例利用直播打赏富余票实施虚开犯罪的案件。
经查，中介号商葛某等人在各大直播平台上根据每个账号的不同等级，以数千到上百万不等的价格，收购了3000余个平台账号。这些包括从“榜一大哥”处收购的账号在被用于高价转售的同时，其中可开发票的额度就成为葛某等人巨额不法收益的来源。葛某等人利用这些账号内的开票额度，按照每个账号可开票额度的0.8%至1.5%向账号持有人支付报酬，随后按照下游虚开犯罪团伙黄某、潘某的要求，以开票金额的2%至3.5%的价格，从平台直接将发票虚开给他们所指定的公司，累计虚开增值税专用发票、普通发票价税合计超5亿元。
而黄某、潘某等虚开犯罪团伙则通过注册成立的130余个空壳公司，对包括上述虚开的发票在内的多个不同渠道获取的发票进行“洗票”，再按照票面金额的7.5%至12%收取开票费后对外大肆虚开，以此制造不同公司开具发票的假象。截至案发，黄某、潘某等虚开犯罪团伙对外虚开发票价税合计20亿余元，共计非法获利1000余万元。
目前，40余名犯罪嫌疑人均已因涉嫌虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪被依法采取刑事强制措施，案件正在进一步侦办中。
“6·04”特大出口骗税和虚开增值税专用发票案 |
记者15日从成都市公安局获悉，根据国家税务局成都税务稽查局移送的案件线索，在四川省公安厅经侦总队的直接指挥下，成都市公安局经侦支队经过缜密侦查，成功破获“6·04”特大出口骗税和虚开增值税专用发票案件，查扣涉案资产近亿元。
经查，从2022年初至今，以赵某卫、赵某涛等人为首的河北籍犯罪团伙，利用其控制的原材料收购公司、生物科技公司、进出口贸易公司等企业，虚构收购加工业务和出口业务，层层虚开增值税专用发票17765份，价税合计19.08亿元，同时通过拉拢、诱使相关企业充当出资人及出口平台角色，以通过地下钱庄非法换汇“自买自卖”的方式，骗取国家出口退税资金1.37亿余元，目前所骗税款已基本追回。
据介绍，在案件侦办过程中，侦查部门还发现相关企业为谋取收益，在整个出口过程中充当出资人，将巨额资金投入到犯罪团伙虚构的原材料采购、产品生产、货运出口等各个环节，同时骗取的出口退税款均交由骗税团伙分配，其投入供应链的资金已被犯罪团伙大肆挥霍用于购买房产、豪车等。
目前，该案已抓获犯罪嫌疑人14名，其中，逮捕10人，取保3人，刑拘1人。
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