中交二航局总会计师周露：乘数智化长风引领后共享时代 踏创新之浪赋能财务价值创造

周露

中交第二航务工程局有限公司总会计师 

日月其迈，时盛岁新。新时代开启新征程，新挑战蕴含新机遇。众力并，则万钧不足举也，全国上下朝着“十四五”发展目标勠力同心，奋楫笃行，汇聚起中国经济千里奔涌的磅礴伟力。当前数字经济是高质量发展之方向，财务管理创新是企业升级腾飞之羽翼，两者相结合正催生新的发展动能，推动产业转型升级进入快车道，助力数字中国建设不断迈上新台阶。作为中国港、中国路、中国桥的重要践行者与贡献者，中交第二航务工程局有限公司（下文简称“二航局”）深入贯彻落实中央推动数字经济和实体经济融合发展的重要指示精神，总结提炼数字化转型经验做法，发挥了国有企业示范引领作用。数字转型，财务先行，二航局财务团队乘风向前，踏浪而行，通过财务管理创新和数智化转型实践为企业的发展壮大提供了源源不竭的财会力量，取得了令人瞩目的成绩。本刊记者近日采访了中交二航局总会计师周露女士，围绕中交二航局后共享时代信息化建设与财务管理体系创新等问题进行了深入探讨和交流。

数智转型铸领军 业财一体强平台

九万里风鹏正举，后共享时代长风正劲。大数据、人工智能、移动互联网、云计算等新兴科学技术正深刻地颠覆传统业态，推动管理模式变革。周露指出，财务智能化发展在中交二航局呈现为共享时代和后共享时代两个阶段。财务团队用“后共享时代”来涵盖新问题和新任务，积极应对挑战，切实自我革新，以乘风破浪之姿与时偕行、守正创新。作为典型的国有大型建筑施工企业，中交二航局过去存在组织分散、人员分散、空间分散的难题，财务核算亦呈现分散化，标准化低、效率低、成本高。针对顽疾痼疾，二航局发扬识变之智，探寻求变之法，锤炼应变之能，在2008年“十一五”规划期间，求变启新，借助互联网和信息化手段，在“十二五”规划末全面实施财务共享中心建设，开启财务共享中心建设进程，提高了财务标准化程度，提升了风险管控能力，解放了财务工作人员劳动力。2018-2019年，中交二航局财务部开始实施后共享时代战略规划，继续推动财务管理体系创新，坚持财务组织垂直统一高效的变革方向，进一步优化资金、税务、金融管理职能，借助智能化、信息化手段，通过专业细分措施推动财务会计由核算记账的基本职能转向业务战略支撑，在国企财务转型中达成领军之姿、领航之势。周露说，早在2017年，公司就提出了推进业财融合工程，致力于打造财务一体化平台。二航局财务团队在强化业财平台方面勇于担当、率先垂范，在数智化建设中卓有成效、成绩斐然。2021年10月8日上线的金融中台是全国首家建筑央企具有工业互联网特征的金融中台，和中交二航局内外部系统互联互通。对外引入了中交信科、联易融、中企云链、建信融通等融资平台，对接工、农、中、建、交、浦发、广发、汉口等13家金融机构，解决中小企业融资难、融资贵问题，推进“建链、强链、补链、延链”，打造良好的产业生态和经济生态；对内连接二航局内部业财系统，接收金融业务的实时数据，实现了供应链金融全业务的上线和标准化。周露表示，金融中台是二航局财务数智化转型的一次新探索，能够有效实现金融业务的统筹管理和可视化分析，进一步提升供应链金融业务的标准化、智能化、集成化水平。金融中台是对供应链金融夯实和补充，依托信息技术迭代升级，优化“惠融”凭证拆分流转功能，扩充多元融资渠道，提供服务、效率、成本的竞优舞台，丰富应用场景，将进一步降低成本、提升服务、提高融资效率，以满足中小企业多样化需求，助力中小微企业发展，打通中交二航局供应链全过程，紧密连接供应链下游企业，更好地提供金融助力，实现供应链金融价值。如果说金融中台的搭建标志着二航局在智能财务进程中成功迈出了重要一步，那么在2021年11月正式上线的业财资税融一体化云平台则是二航局后共享时代建设成果的集中体现。作为建筑业首家云平台，业财资税融云平台极大地提升了财务管理效率，实现了一体化、智能化、数字化和移动化的四化目标，云平台基于适应性组织变革、数据治理体系和流程变革，夯实流程、标准、制度“三大基础”，围绕财务核心，推动财务与供应链管理、项目管理、合同管理的协同，实现流程优化和数据治理相融合，打造全球一体化“智慧运营”体系。在财务“云”管理的基础上，把企业运行的经济线与财务全面贯通，相互融合、相互控制，经过流程完善与融合，形成了一套适用于全集团的智慧、高效的企业数字化管理体系。云平台上线后，财务部门工作效率有了飞跃式的提高，191个业态流程得到优化，改造了300多个系统功能，完成了106个数据接口的系统对接，实现了核心业态系统的互联互通，贯穿了企业整个信息化项目的履约周期。目前中交二航局全部6万余份合同在系统中上线运行，整个合同评审实现标准化流程，周期从一个月简化到了一周。同时云平台凸显了移动化功效，实现财务业务线上审批、线上查阅；手机App实时拍照发票上传，系统自动提取信息，快速完成报账流程。六个财务机器人同时工作，增强了财务智能化运作，财务数据中台能够实时从业务系统和财务系统里面提取数据，实现随时随地管控督办，高效进行风险预警管理。财务云协同建设是二航局数字化进程的里程碑，二航局正乘后共享时代长风，加速向数字化转型大刀阔斧地推进！

四位一体开新局 价值创造谱华章

数字化转型、智能财务概念和实践如火如荼，周露指出，中交二航局对智能财务有着自己的理解和战略规划，即以数字化促进管理变革，抓好财务云协同建设，全面实现管理的提升，促进业财一体化。数字化转型不仅是硬件层面上的升级，更是组织管理上的蜕变和革新。对此，二航局财务团队应势而动，因时而为，打造了后共享时代标志性管理方法论，建立了“协同式战略财务、穿透式业务财务、共享化专业财务、数字化智慧财务”四位一体的财务价值创造体系。“协同式战略财务”是指财务管理要与企业战略协调一致，要树立战略财务管理理念，财务工作要紧紧围绕集团战略转型、公司业务布局调整、重点财务指标管控，财务管理要对企业战略的落地发挥协同和支撑作用；“穿透式业务财务”是指财务组织架构要穿透至基层项目，财务管理制度和财务管理理念要植入业务前端，财务数据、流程、信息化系统要加快与业务的融合，财务人员要深入业务前端洞察业务、管控业务，同时基于业务的视角，用财务管理理念和工具方法服务业务活动的开展，更好地为业务部门提供便利、高效和高价值的服务，从而形成管理合力，提升财务价值创造能力；“共享化专业财务”是指共享理念在财务管理各专业职能中的应用，在组织架构和职能作用发挥上实现集约化、统筹化、规范化，目前打造的财务共享中心、税务管理中心都是共享化的专业财务；“数字化智慧财务”是指要应用新技术为财务工作赋能，要强化财务数据资产的深度挖掘和整合运用，要发挥财务人员的“智”效，为财务工作提供智力支持。据周露介绍，中交二航局的智能财务战略，就是在四位一体价值创造体系的引领下，通过三步走的规划夯实管理组织的基石，进而结合财务云业财协同，实现智能财务转型。根深则叶茂，本固则枝荣，因此第一步便是打牢管理基础，优机构、优体系、优流程，全面推进管理体系持续升级。要做到组织机构标准化，明确各级财务组织的职能定位、岗位职责和各个岗位人员素质要求，做到事有专管之人，人有明确之责，责有限定之期，全面提升组织机构的综合服务能力。第二步，建立制度管理办法，统一所有管理体系于一个制度规范下，确保整个财务工作的标准化、流程化。第三步，在企业全生命要素及项目周期上梳理和优化财务整个工作流程，实现纵向穿透、横向协同。在三步走的管理优化和提升的基础上，二航局大力推动业财融合，加快数字化转型步伐。周露说：“财务智能不是孤立的，业务若不智能、不信息化，财务智能则无法得到真正实现。因此智能财务不能脱离智能业务，我分管财务的同时也分管信息化，我们建设运用了100多个信息系统，将整个核心业务也搬运上线。”秉持“统筹、集约、创新、高效、共享”管理理念，二航局大力推进财务云业财协同，以项目管理经济线与生产线两条线为主线，实现双线的贯通与融合，推动产业链一体化、价值链一体化，不断深化以业财资税融为核心的管理信息化建设，强化数据资产的深度挖掘和整合运用，为公司战略决策、生产经营管理、资源配置、人才培养、风险防控等方面提供数字化支撑服务，助力公司打造数字化、智慧型企业，积极培育优质高效的数字化产业、产品和服务。在以数字转型推动服务创新，以业才融合引领价值创造的总体方针和工作思路指导下，二航局财务团队打开了财务管理和业财融合的新局面，硕果累累，蔚然成林。针对缺乏融资规模、融资结构统筹规划机制、“存贷双高”等问题，二航局集中力量攻坚克难，提升资金和融资管理精细化水平，提高资金使用效率，财务团队通过构建科学的财务模型，系统性和计划性地开展融资需求预测和结构优化。一是创新构建时间序列模型测算法和可比公司法的“高效率、低成本”的目标现金持有量双预测机制；二是创新运用以生产进度为依据、合同为主线，融资与资金收付联动为核心的收付融联动式资金预算法预测外部融资需求；三是创新利用线性规划法求解最优融资工具组合，攻克管控指标多+融资工具复杂+融资成本上升的嵌套难题；四是创新构建业财深度融合的资金预算管理体系；五是创新研发设计并运用推广资金预算管理信息化系统，收付融有效联动、全流程线上管控、一体化业财融合、多维度数据分析、实时性风险预警。路虽远行则将至，事虽难做则必成。经过财务团队的探索与实践，在提升资金使用效率、解决“存贷双高”、优化融资结构、降低融资成本、管控财务指标等方面取得了以下成效：一是资金头寸更加合理，资金使用效率提升，月均资金存量对比2020年降低31亿元，节约融资成本1.16亿元；二是融资结构愈加优化，融资成本有效控制，提高了收、付、融的联动效率，以有效的资金事前管控，动态平衡了融资结构、优化了资产结构、全年节约财务费用2.04亿元；三是财务指标整体可控，精细化管控水平提升；四是内源融资充分释放，资金统筹能力提升，2020年全年通过内部拆借节约利息约4.85亿元。财务管理的创新和后共享时代信息化智能化建设成果实现了价值创造，为企业高质量发展注入了源源不断的动力。

砥砺奋进新征程 乘风破浪再扬帆

任重道远须策马，关山初度路犹长。周露表示，二航局财务数字化建设步履铿锵，未来征途漫漫，仍需奋进不辍。财务团队将持续围绕资金、税务、会计核算、成本费用、风险管控和决策等进行专业化探索。第一，要聚焦企业的生命线。周露表示，对于建筑业企业，资金事关企业生死存亡大局。财务团队将强化大资金的管理理念，依托资金信息化系统、资金预算系统、金融中台，培育科学融资能力，构建适应国际化战略的资金管控体系。第二，财务团队将继续深化税务共享中心和税务集中管理模式改革，通过优化税务中心的职能，提升更多的智能化手段，深度进行税务研究筹划，提升税务质量。第三，财务团队将强化智能财务工具的应用，提升会计反应效率，提升管控能力。周露指出，建筑业是一个充分竞争的微利行业，对于成本费用的管控上，二航局一直没有做到最好，还有很多的提升空间。目前财务团队正在打造建筑业预算清单和财务成本费用管控体系，形成互联互通，进一步探索压缩成本空间的数字化方式。在风险控制方面，财务团队正在研究二航局独有的风险指标体系数字化呈现。以上目标的实现均需依赖智能化、信息化建设的不断深化和拓展，因此二航局将持续优化业财融合信息化平台，开发完善平台功能，整合可视化的决策依据，为二航局积极践行“让世界更畅通，让城乡更宜居，让生活更美好”企业使命提供更有力的数据支撑。风正时济，自当破浪前行，二航局云帆高张，昼夜星驰，闯激流、越险滩，正向着建设具有全球竞争力的科技型、管理型、质量型世界一流企业目标进发。财务团队勇担重任，克难奋进，以“长风破浪会有时”的信心和“不破楼兰终不还”的决心推动业财融合，推进高质量发展，在后共享时代的航程上定当一往无前，再创佳绩！

来源：《中国总会计师》杂志 （2021年12月号 总第221期，原标题为：乘数智化长风引领后共享时代 踏创新之浪赋能财务价值创造——访中交第二航务工程局有限公司总会计师 周露）
 

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