人物 | 财智赋能融资纾困 普联奏响助企强音——访湖北普联东文信息科技有限公司总经理 朱华

朱华

湖北普联东文信息科技有限公司总经理

新时代气象万千，新理念凝聚人心，新征程催人奋进。立足新发展阶段，会计行业当创新不息、开拓不止，不断推进技术创新、机制创新和理论创新，为中国经济高质量发展提供源源不竭的财会力量。千里始足下，行之贵日新，洞庭之北，大江奔涌，湖北自贸区襄阳片区财智服务联盟正书写着新时代会计行业创新竞进的璀璨篇章。在襄阳市委市政府支持下，由湖北普联东文信息科技有限公司（下文简称“普联东文”）牵头组建的襄阳财智服务联盟以创新财智服务模式、提高会计信息质量为己任，专注解决中小微企业融资难问题。自2018年12月4日诞生以来，财智服务联盟依托互联网、云计算、可扩展商业报告语言（XBRL）、大数据、区块链等新技术，为中小微企业提供全方位、宽领域、高质量的一站式综合财智服务，规范企业会计信息，实现会计数据增信，破解中小微企业信用贷款难题，促进技术创新与普惠金融有效衔接，骎骎然有标杆之势、领军之姿。近日，本刊采访了普联东文总经理朱华女士，聆听了我国创新创业大潮中会计从业者务实进取、笃行奉献的故事。

积厚成器 财智服务夯基垒台

欲致其高，必丰其基；欲茂其末，必深其根。在成为襄阳财智服务联盟盟主之前，朱华已在央企耕耘财税和信息化管理长达20年之久，丰富的工作实践经验以及扎实严谨的理论研究夯实了她进一步拓展财税智能化服务的根基。“没有标准化的数据是没有意义的。所有数据一定要解决准确性和可靠性的问题，而XBRL正是发挥数据价值的基石之一。”朱华谈到财税智能化中数据的意义时指出，XBRL（可扩展商业报告语言）是发挥数据价值、打造数字治理平台的基础性技术之一，XBRL将财务报告内容分解成不同的数据元，再根据信息技术规则对数据元赋予唯一的数据标记，从而形成标准化规范，并降低信息交换成本、提高财务信息的可获得性、增加财务信息可比性。在央企工作期间，朱华参与了XBRL在石油销售行业内部应用标准体系的制定，履职担当财税智能化、数字化转型重任，积极推动云计算、人工智能、大数据在财税领域的运用。寸积铢累，业广惟勤，朱华不懈的努力收获了丰硕成果，蜚声业内。其在管理会计大数据方面运用XBRL的成果被XBRL国际组织评价为“是一个全新的引人注目的商业案例，是革命性的创举”，同时被财政部选为管理会计典型案例，写入《会计改革与发展“十三五”纲要》。
襄阳财智服务联盟创建之后，朱华职业生涯中积淀的经验、能力和技术有了更为广阔的用武之地。朱华认为，首先保证数据的准确性和可靠性，在此基础上，标准化是方向，一方面需要规范中小微企业的会计核算等基础管理工作，另一方面要把政策在信息系统上进行集成，提供综合性的精准服务。联盟打造的财智服务平台综合运用 XBRL 语言、区块链、大数据、人工智能等信息技术，形成标准化、结构化会计数据，统一、规范广大中小微企业业财税数据。朱华提供的一份数据显示，平台以可扩展商业报告语言（XBRL）技术制定中小微企业会计及进出口行业底层数据指标883个；银行根据出口业务风控模型需要，从底层指标中灵活定制组装216个应用层指标，以数据交换方式对出口企业个体进行线上信贷决策和贷后风险管理。正是这种标准化的数据获取和分析模式，解决了准确性和可靠性的问题，将单一信息变为连接价值链的整合信息，让具有公信力的会计基础数据成为让金融机构信赖的中小微企业融资增信标准之一。在襄阳财智服务联盟的助力下，通过中小微企业会计数据标准化综合改革试点，襄阳自贸片区有望在国内率先探索建立完整的中小微企业会计数据标准体系，这将为我国政府治理数字化转型和数字经济发展打造坚实的数字底座。

创新求索 数据增信助企纾困

新故相推舒画卷，丹青妙手向翠峰。发现问题是前进的起点，创新方法去解决问题是发展的关键。朱华指出，中小微企业融资困难在全世界范围内都是一个难题：“大家都知道中小微企业融资难，但中小微企业是一个国家经济活动中最活跃的因素，对经济发展以及社会稳定都起着举足轻重的作用。我们作为服务机构，须勇于担当，创新求索，为中小微企业融资纾困解难，为国家经济高质量发展保驾护航。” 传统的银行放贷模式要么得有抵押物，要么有担保，而这两点通常都是中小微企业难以达到的条件。襄阳财智服务联盟大胆变革、勇闯新路，通过搭建财智服务平台，用数据为企业增信。作为中国（湖北）自贸区试验区三大片区之一，襄阳自贸片区自2017年挂牌后，每年新增中小微企业上千家，这些中小微企业经济活动最为活跃，其生产经营涉及会计核算、纳税申报、物流运输、海关报关、资金结汇等多项工作，需要耗费不少人力、物力、财力，成本居高不下。此外，中小微企业普遍存在内部缺乏规范管理、会计信息质量差、融资难等严重制约企业生存与发展的问题。朱华说：“在传统的贷款申请方式下，银行和中小微企业之间的数据交换不顺畅，导致成本高、效率低，且不利于引入多家银行和担保。”她切中肯綮地指出，企业管理的基础，在于会计信息。在银行和财智服务平台之间实现中小微企业数据的交换，是探索中小微企业获取银行贷款的一个关键点。由普联东文牵头，襄阳财智服务联盟成员单位和专家团队以数据增信为抓手，基于具体创新服务模式和应用场景共同研发了一站式综合财智服务平台产品，帮助企业解决融资难题。首先，以国家财政金融试点城市为契机，在襄阳市财政局指导下，财智服务联盟组建项目团队编制了中小微企业银行贷款数据增信分类标准。该标准以XBRL为基础，分为应用层和底层两部分。应用层数据是银行针对中小微企业申请出口贷款时用于风险决策的指标层数据，可根据银行风控模型定制出直接与银行交互的指标；底层数据是增信平台存储的业务数据、会计信息和税务数据等，是可被加工成直接与银行交互的指标的交易层数据。该标准的建立有利于加强中小微企业业务数据、会计信息、税务数据的准确性和可靠性问题，让具有公信力的财税基础数据和业务数据成为增信金融机构的中小微企业贷款数据，支持中小微企业金融服务模式创新；同时帮助银行有效控制自身的贷款风险及监管成本，为缓解中小微企业资金周转困境提供强有力支持，为缓解中小微企业贷款难和商业银行放贷难提供有益的实践。其次，财智服务联盟会计与金融服务创新聚焦三个应用场景研发出财智服务平台产品。一是提升企业会计数据可信度。数据增信平台通过综合财智服务收集不同市场主体的业务和财务数据。通过全国中小企业融资综合信用服务平台（即全国信易贷平台），在合法合规的前提下，整合企业业财信息，拓宽企业“纳税、社保、公积金、水、电、气等”信用数据获取渠道；借助数据标准化，平台有效实现了跨平台、低成本、高频率数据交换，缩小了企业、银行与政府之间的数字鸿沟，解决了银企数据信息不对称问题，为中小微企业在申请商业银行贷款时提交的数据“增信”，提高了中小微企业数据资产价值。二是通过数据并联告别“信息孤岛”。智能财税云平台构建基于“票、财、税”一体化管控模式，内嵌《小企业会计准则》《企业会计准则》等会计核算标准，将相对单一的信息变为连接价值链的整合信息，直连口岸单一窗口、全国发票底账库、电子税务局，实现中小微企业“报表同源”。智能财税云平台构建了共享财务模式，通过不同系统产品统一提取企业的业务信息、会计信息和报税信息，并进行自动转换、实时比对、联网报送，实现了“数出一门，资源共享”。平台中的中小微企业的业财税等信息的真实性也得到有效保证。三是降低小微企业融资门槛。财智服务平台运用数据科学创新不同行业的金融服务型数据模型，弥补了传统金融风控模型的不足。“出口E贷”是一款针对小微外贸出口型企业的线上数字普惠金融产品，该产品根据企业业务真实的贸易背景，在出口货物价值保真的情况下，直接对接商业银行普惠金融平台，实现了线上批量放款，减轻了小微出口企业流动性资金压力，增强其市场竞争力。守正开新，气象万千，以朱华为代表的会计行业服务人员勇立时代潮头，用改革的思维、创新的办法实现中小微企业数据增信，开启了中小微企业融资新局面。通过对会计职能的拓展，襄阳财智服务联盟在助力中小微企业高质量发展上奏响最强音。

标杆引领 普惠金融硕果累累

于高山之巅方见大河奔涌，于群峰之上更觉长风浩荡。朱华分享道，襄阳市相关领导考察调研财智服务联盟及会计数据示范基地时指出，在数字经济时代，会计数据标准化应用前景十分广阔，经济越发展，会计越重要。在我国企业发展过程中，会计信息及数据能够发挥极为重要的作用。从国家治理的角度看，财政是国家治理的基础，会计是财政治理的基础。地方政府支持财智服务联盟发展，不是为某一个企业服务，而是在为全社会服务。朱华认识到，要提高政治站位，要站在响应党中央、国务院解决中小微企业融资难、融资贵的角度，以会计信息化改造代理记账等传统会计服务，根据中小微企业的实际需要，驰而不息大力拓展会计服务手段和服务领域，久久为功推动现代会计服务业创新发展。这同时也是发展数字经济、建设数字社会和数字政府的现实要求。 朱华介绍道，襄阳开展的数据增信缓解中小微企业融资难试点，在风险可控的前提下，既有效缓解了中小微企业融资难问题，又为银行落实政府普惠金融政策、支持实体经济发展找到了新的增长点，是《会计改革与发展“十四五”规划纲要（征求意见稿）》中提到的会计职能对外拓展的积极探索。财智服务平台的建成，实现了三个方面的“大幅降低”，一是大幅降低了企业代账服务成本。截至2021年7月底，平台上线代理记账机构97家，占襄阳市代理记账机构的50%，签约代账服务企业4.4万余户，代账服务价格由6000元/年降低至3600元/年，仅此一项为平台企业节约年财务成本超过1亿元。二是大幅降低企业申请贷款难度。目前平台已积累中小微企业业财税和公共信用信息4078万条，可经企业授权推送给银行，通过数据增信，企业仅需在线上提供最多13项资料，银行就能够实现最快1天内完成授信调查、最快10分钟内完成手机移动端放款，大幅降低了企业申请贷款难度。三是大幅降低企业贷款综合成本。中国农业银行采用平台企业增信数据，针对外贸出口企业设计“出口E贷”线上金融服务产品。基于会计大数据增信模式，银行可向经营不满1年的M级初创企业放款，企业贷款综合成本不高于5%，较市场常规的8%至12%综合成本大幅下降，同时，贷款手续简化，周期缩短，已成功为数据增信平台推送128家小微出口企业，其中52家授信7235万元，授信覆盖率达40.62%。襄阳财智服务平台的成果引发了各级政府的关注，受到高度肯定。襄阳片区推进综合财智服务体系建设的经验已作为湖北自贸试验区第四批制度创新成果印发全省学习借鉴，该经验的复制推广工作被财政部会计司列入《会计改革与发展“十四五”规划纲要》。据悉，财政部将进一步支持襄阳自贸片区在财务报表标准、数据增信标准、电子凭证标准等方面开展试点，省商务厅（省自贸办）将继续协调省相关部门，支持襄阳片区不断优化产品体验、不断创新应用场景、不断扩大推广范围，探索将数据增信外贸企业拓展延伸至内贸领域，服务构建“双循环”新发展格局。过去几年，普联东文奋蹄如“牛”，苦干实干、稳扎稳打，耕耘普惠金融，以会计数据标准化赋能金融、服务中小微企业方面收获累累硕果。新的一年，普联东文气象似“虎”，气势如虹、勇毅笃行，在会计信息服务的广阔天地腾跃纵横，必定大有作为。相信有朱华这样勤勤恳恳、乐于奉献的服务者，普联东文在服务政府数据治理、数据增信普惠金融以及促进数字经济发展等方面将取得更大成效。

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访谈嘉宾简介

朱华，湖北普联东文信息科技有限公司总经理，襄阳财智服务联盟主席，AAIA（国际会计师全权执业会员），SMIF（高级国际财务管理师），高级理财师，财政部会计司《中小微企业银行贷款数据增信分类标准》起草工作组专家顾问。朱华拥有20多年的大型央企财税&信息化管理经验，是XBRL在石油销售行业内部应用标准体系的制定者之一，云计算、人工智能、大数据在财税领域运用的实践者，对XBRL的研究成果被XBRL国际组织评价为“是一个全新的引人注目的商业案例，是革命性的创举”。

来源：《中国总会计师》杂志 （2022年2月号 总第223期）
 

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