建设企业司库，抢抓时代机遇，破局增长樊笼——UTreasury司库管理软件产品在某银行集团公司中的应用

Original 袁璞中国总会计师杂志 2023-04-01

数智聚力擘画发展之径，管理升级赋能变革之风。数字经济时代背景下，业财融合、产融结合的不断深化，通过管理体系数字化升级而实现降本增效，成为越来越多企业的不二选择，也成为了监管当局的着力重点。司库系统应时而兴，成为沟通管理端和业务端的有效桥梁。

某银行集团公司是国内领先的商业银行，集团下辖重要业务板块，正处于企业数字化转型的重要关口，迫切需要既具有行业前瞻思维又符合集团需求的有效系统和技术支持。作为企业司库软件产品优秀供应商，司库数科公司具有丰富的技术储备和实践经验，能够更好地适配相关需求，协助其加速对标世界一流企业财务管理模式，以技术手段赋能银行资金管理、内部管控，实现既有司库系统再升级，抢抓时代机遇、破局增长樊笼的？司库数科创始人、CEO鲁进芹从管理者的视角为我们带来解读。

聚焦专业，服务需求

“客户选择产品或服务，最根本的原因是核心需求能得到满足。某银行现有集团司库系统聚焦在资金融通、现金收支与余缺调剂等业务管理层面，缺少业务和财务活动沟通对话机制，尚未在全局层面通盘把握资金管理和市场运营的需要，既有司库体系效能未能充分发挥，限制了企业经营增长步伐。”每每谈及于此，鲁进芹都深深佩服某银行集团决策者对企业经营的深入思考、对行业发展的敏锐洞察，以及锐意改革的坚定决心。

在选择司库数科前，某银行集团进行过多次尝试。其一期工程与国内某知名厂商合作，但并未收到立项的效果。主要问题是一期工程构建的产品业务架构模型，难以满足某银行集团长期业务灵活适配以及较高资金流动性管理能力的需求，与某银行集团立项期望还有不少差距，急需找到升级替代方案。银行集团相对于其他业态而言，有独特的业务需求，比如投资、外汇、风险对冲、估值盯市；充足的金融工具，多样的手段。因此司库系统必须基于银行集团的专业需要，在金融技术领域和专业知识层面有所侧重，兼容并包、适配性强，才能在专业要求程度高的行业领域推行。而UTreasury司库管理系统正是在这种理念下研发、构建的，突出了专业优势。UTreasury产品融入了行业前沿的管理理念，通过前、中、后台的业务管理模式有效应对传统行政审批上的痛点和问题，其流程创新在于区隔管理岗位风险的同时重塑组织的整体协调沟通能力，在本项目中尤其注重将存量资金、资本市场、货币市场等全球金融市场的工具运作能力内置于整体产品架构中，使其具备了强大的资金流动性管理能力。一体化的合约管理、风险管理、清结算以及业务与会计账务处理紧密结合的能力，是UTreasury产品的突出优势，为企业降本增效，优化资本结构服务。在统一平台、业财一体、保证效能的同时，UTreasury产品将管理会计思维与某银行集团原有的金融业务系统、支付通道、大数据平台等模块高效适配，充分调动银行集团原有系统潜力，以UTreasury产品强大的适应性实现各系统间的协同提升。相较于业内动辄的客制化开发，这样无疑给客户提供了节省时间和成本的有效方案。“客制化开发带了很多的不确定因素，开发周期长，投入成本和成功概率不匹配。司库数科一直致力于完备的司库管理体系产品研发，不断寻求满足客户需求又适应复杂系统开发的平衡路径，帮助企业顺畅地以更低的投入完成管理系统的优化升级。”鲁进芹这样说。

切中要点，高效赋能

现金流是企业维持正常经营运转的“血液”，对于维持企业经营发展稳定有着不可替代的作用。加强资金管理、提高资金运作效率、防范资金风险是每个集团都要面对的重要课题。现金流管理的要点之一是监控经营收支，使其在预算框架内运行。“企业一般用‘计划偏离度’描述企业收支符合预算的情况。”鲁进芹说，“国资委监管企业大多设有计划偏离度指标，这意味着企业要更加精细化进行收支管控。国务院国资委加速对标世界一流企业管控模式的意见，对监管企业内部管控提出了更高要求，对‘及时性响应’ 的要求更胜往昔，以月为单位核算收支已经不能为决策者提供及时性参考。因此，提升收支核算颗粒度、精度和时效性是破题的应有之义。”UTreasury产品能够为企业提供精确到日的银行账户级别的收支审计监控，通过每天的资金交易下钻分析，掌握计划与实际执行情况，合理预测经营前景，服务于企业决策。企业预算本身就是辅助企业经营决策的重要手段，但实际执行中效果不如人意。在以预算经营情况为标准对经营策略进行调整时，容易出现偏差，这主要是因为调整依据不充分。除了信息归集颗粒度、精度、时效性等方面的问题以外，还有企业管理机制方面的问题。“不少企业的内部沟通机制不够通畅，导致监控信息上报不及时。当经营收支和预算产生冲突时，难以及时响应；另外，从数据处理的角度看，部分企业数据处理的有效性堪忧，甚至与现实情况存在着一定的偏移，即使完成收据收集，也难以用来支持企业决策。种种因素导致数据效力大打折扣，浪费了大量的人力物力成本。”鲁进芹认为，企业的任何数据资源都是财富，不过有的处于零散状态，并未得到应有的重视。而UTreasury产品的效用之一，是提供标准化的业务管理逻辑，汇聚并产生对企业经营管理有效的数据，分析发现数据的内在逻辑，形成对企业管理运营有效的资源。观念更新将引发需求的变革，越来越多的管理者希望自己的数据资产发挥更大效能。UTreasury产品能够充分利用这些数据，帮助企业构建资金预算的模型和资金计划的模板，进而实现资金流向的预测。UTreasury产品提供了数据偏离校准的功能，能够适用于多种复业务场景，对企业的经营策略支持不再流于表面。

顺应时代，借力而行

时代车轮滚滚向前，数智化浪潮外溢到社会经济的方方面面。对于传统行业和众多企业的影响是复杂而深远的。同时疫情影响，逆全球化浪潮，“黑天鹅”与“灰犀牛”等层出不穷，给企业经营管理都带来了不确定性，众多行业利润空间受到了挤压，传统财务管理模式难以应对困局，通过拓展和应用金融工具，加速信息流动、精确匹配数据需求达到企业财务管理“高效、便捷、精确”的要求，来应对不确定性风险，成为企业财务管理升级的可行路径。发展不等人，进步鞭策人。如何调整身位，化危为机，是摆在管理者面前的时代考问。国家在此时吹响“对标世界一流”加速跑的号角，发布《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，财务管理是企业管理的中心环节，是企业实现基业长青的基础和重要保障，意见出台为企业构建一流财务管理体系指明了方向。鲁进芹认为，司库管理体系建设在新形势要求下重任在肩。某银行集团案例，让我们看到了UTreasury体系具有精准动态感知企业经营资金状态、管理风险敞口、提供实时的准确数据与分析支持的产品能力，更让我们看到了助力企业提升管理效能、加强风险控制、规范管控体系、对接世界、对标一流的无限可能。UTreasury管理体系通过信息归集，让权责跟着审计走，跟着经营走，承担多少经营压力，就拥有多少审批权力，经营导向的权责分配，倒逼流程上的最优配置。“当然，越是高效的权责分配，对信息精确度的要求就越大；我们有足够的信心和能力满足这样的要求。”鲁进芹自信地道。赴机当从速，扬鞭自奋蹄。时代机遇易逝，奋斗之志常青。身处变局，唯有苦练内功，岿然不动，才能游刃有余地应对种种挑战。司库管理体系建设，于经营环境的复杂变化中觅求实质，从财务管理出发，为企业开拓内部优化空间；层层拓展、级级优化，由小至大，实现企业管理体系内生正向循环，积跬步、至千里，必将助力企业轻装奋进，鲲鹏变化，扶摇直上。

来源：《中国总会计师》杂志（2022年5月号总第226期）

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