献礼二十大 建功新时代 | 中国联合网络通信集团有限公司党组成员、总会计师 李玉焯

紧抓数字化转型新机遇

奋力开创高质量发展新局面

——基于全面数字化转型的司库管理体系建设创新实践

中国联合网络通信集团有限公司

党组成员、总会计师 李玉焯

栉风沐雨一百年，砥砺奋进新时代。回首党的百年征程，中国通信业与新中国同风雨、共成长，红色通信优良传统历久弥新。站在“两个一百年”历史交汇点、立足“十四五”开局新阶段，中国联合网络通信集团有限公司（以下简称“中国联通”）始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署，传承红色基因、心系“国之大者”，主动服务和融入网络强国、数字中国、智慧社会国家战略，奋力建设具有全球竞争力的世界一流企业。中国联通主动承接党和国家新时代赋予的新使命，坚定实施“强基固本、守正创新、融合开放”新战略，聚焦“大联接、大计算、大数据、大应用、大安全”五大主责主业，打造“数字信息基础设施运营服务国家队、网络强国数字中国智慧社会建设主力军、数字技术融合创新排头兵”，全面奋楫数字经济主航道，实现公司发展动力、发展路径和发展方式的全方位转型升级，凝聚起开启新征程、奋进新时代的磅礴力量。

面对新一轮科技革命和产业变革趋势，中国联通紧抓数字经济发展和数字化转型新机遇，深入践行加快建设世界一流企业新要求，全面落实公司发展新战略，纵深推进企业财务管理数字化转型，全面构建集约、安全、智能的司库管理体系。持续深化“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”五大司库功能定位，着力打造中央企业财务管理数智化转型标杆，为创建具有中国联通特色的世界一流财务管理体系奠定坚实基础，奋力开创公司高质量发展新局面。

01

司库体系建设背景及思路

中国联通一直高度重视资金管理工作，自2009年重组起开始整章建制，明确了银行账户、资金预算、支付结算、筹融资全部纳管的资金集中管理体系，并依托四大国有银行实行“零余额、透支型”收支两条线管理，持续开展营收资金稽核、境外资金管理、“两金”压降、中小企业清欠等专项治理。然而，随着数字经济蓬勃发展和新技术创新变革，原有的资金集中管理模式已不能完全适应公司数字通信生产力的发展需要，公司面临着“看不全、用不好、管不牢”的三大资金管理痛点：一是“看不全”，对业务前端信息掌握滞后，管理存量却不能预测变量；二是“用不好”，资金要素配置与生产运营结合不够紧密，票证、担保、债券等金融资产运用不能满足产融协同要求，决策支持能力有限；三是“管不牢”，客户信用、金融机构关系等管理分散，合规性风险、流动性风险、市场风险纷繁复杂，集团信用价值缺乏统一有效管理，没有全集团全品类的风险评价体系。深入问题导向、加快能力补强，集团公司确立了“统一规划、高点起步、自主运营”三位一体的司库体系总体建设思路，通过“三个聚焦”努力实现司库体系建设的数字化、智能化。

（一）集中统筹建设目标，聚焦解决管理痛点

构建“资金管理、结算支付、产融服务、信用定级、风险管控”一体化管理决策系统。通过数字化资产建构升级数据运营能力，实现“看得全”；健全风险指标，建立有效授权下的预算精细化管理模式，实现资源配置集中管控与灵活配置相结合，挖潜资源整合能力，实现“管得牢”；依托智慧化方案提升决策支撑能力，打通资金循环，保证资金高效运转，产融结合支持产业链发展，实现“用得好”。

（二）融入融通数据信息，聚焦数字赋能提升

将司库系统深度融入集团数字化智慧中台，集约全集团资金流的数据信息，畅通集团内外部金融市场资金循环，支撑产业链供应链金融业务，充分实现一体化应用、一体化监控、一体化管理。通过账户与结算通路，实现境内外资金池一体化和资源统筹调配，提升资源集中度；通过强化信用风险、流动性风险、市场风险等管控，实现端到端全流程监控，提升风控控制的全面性；通过业务驱动的现金流预测，实现市场化资金供给，提升资金精益管理；通过统一集团信用价值管理，全面嵌入金融工具，输出优质资信支持上下游产业链，促进产融协同发展。

（三）规划持续迭代升级，聚焦数智思维领航

统筹司库体系规划建设，持续提升数智化管理创新能力。2021-2022年，建立全业务链条数据共享体系，为集团现金管理、流动性管理提供监控及决策依据。2022-2023年，实现司库系统与五大中台能力贯通，打造金融业务资讯、财务分析共享及推送能力，支撑集团营运资本管理、分析和决策。2023-2025年，持续赋能数字化转型支撑，面向外部市场、客户提供基于司库和资金管理的金融产品，形成对外产品化的输出能力。

02

司库体系创新实践及成效

以“资源更集中、管理更精益、风控更全面、产融更协同”为建设目标，2018年集团成立了专项工作组统筹推进司库体系建设，并于2021年9月实现了一期功能全面上线运营。截至2022年8月，累计支撑支付业务700多万笔、金额近8000亿元，单日支付峰值约13万笔、金额累计约160亿元，系统总注册用户数达到3544人，月活跃用户峰值达到1942人，上线成员组织数达到1526个，资金电子支付率达99%以上，支出预算执行率达95%以上，账户可视率达94%以上。司库体系建设在主动服务集团主业发展、保障流动性和集团资金需求、助力产业链稳定运转、推动金融资源优化配置、防范资金及金融风险等方面均取得明显成效。

（一）坚持顶层设计，确保建设规划与落地实施有机衔接

将集团资金等金融资源纳入全过程、透明化管理，并根据优先级、难易度等分层推进，主动服务主业发展，提升资金资源配置效率，防范化解资金风险。在业务设计理念方面，坚持贯穿“一个中心、两个全面、三种穿透”的设计原则：以资源要素优化配置、服务集团战略为中心，以资金全面预算管理为主轴线，以全面风险管理为安全界，递次穿透经营主体、穿透交易流水、穿透业务实质。在组织机制设计理念方面，建立了总部统筹、平台实施、基层执行的“三位一体”架构，形成了“分工明确、职责清晰、协同高效”的管理机制，主要负责人高度重视，亲自部署、亲自推进。在演进路径方面，制定了稳扎稳打、务求实效的“金字塔型”结构：以现金资源要素的优化配置和风险管控为底层基石，以金融资源要素的优化配置和风险管控为中层支撑，以数智驱动的全要素优化配置和风险管控为顶层引领。

中国联通司库体系建设架构

（二）坚持数据为基，为流动性管理基石注入坚实力量

以夯实基础、严控风险、精益求精为落地原则，锚定账户、归集、预算、支付、风控等基础管理。账户管理以境内外主体的全量账户开、变、销线上审批管理为基础功能，以账户真实性校验、适量性管理为进阶功能。资金归集以构建“资金池”为基础功能，以适配前端营收场景、自主掌控归集为进阶功能。资金预算以预算刚性控制为基础功能，以管理自驱、资源下沉为进阶功能。资金支付以安全支付为基础功能，以高效敏捷、集约共享为进阶功能。资金风控以防舞弊与合规为基础功能，以构建全面风控体系为进阶功能。

1．升级全球账户统管调度能力

将集团所有境内外银行账户、第三方支付账户、工会账户统一纳入司库系统管理，综合运用“银企直连、SWIFT直连、RPA和模板导入”等多种手段，击穿长久信息壁垒，实现全集团账户全量可视化管理。通过与ERP科目强校验、与人行开户信息定期核对等，确保账户全生命周期纳管；通过每日系统监控动态精简账户、清理低效无效账户；依托“一体两翼”境内外双向资金池，摆脱银行现金管理产品束缚，实现自主掌控归集路线、时点、额度；统筹运用外部银行、支付公司、财务公司等归集通道，实现资金跨境、跨地域、跨主体、跨层级归集，支撑海量客户、收款渠道的全部营收资金在T+0/1日颗粒归仓。

2．升级一点结算安全支付能力

形成安全保障合力，通过建立“账户、黑名单、预算、头寸、余额”五重校验机制，“事前、事中、事后”三层风险防控措施，以及“双重加密”的报文传送机制，保证全部支付零差错；提升业务并发处理能力，实现最高处理速度5万笔付款单/小时；实现“前端业务发起——财务共享支付——资金占用自动计息——电子回单获取回传——凭证自动推送——数字档案馆归档”的闭环全流程电子化处理，为一线减负、为业务提速。

3．升级预算刚柔并济管控能力

从“以账户为核心”的预算管控模式转向面向业务各维度交错可配置的管控模式，彻底摆脱了依赖银行控制预算额度，实现了主动出击下的“业财融合”。通过资金收、支、净额三项指标，实现预算规模与质量“两手抓、两手都要硬”；通过全面覆盖主动支付与被动扣款、现金支付与非现金支付、主体支付与上级共享支付，落实“无预算不开支，有预算不超支”的刚性控制；通过标准模式基础上增配可选模式的管理方式，鼓励有能力的单位下沉管理，实现更精准支撑基层单元资源配置；通过预算“年、月、周、日”周期分解和预算额度冻结管理，实现预算闭环和跨周期管理，充分保障重点项目、重点业务资金配置。

（三）坚持价值为王，优化金融资源要素配置赋能决策支撑

以发挥好核心企业信用价值，履行稳定产业链供应链责任为着眼点，优化营运资本管理、金融工具管理、筹融资管理功能。营运资本管理采取前向整合策略，将应收应付管理关口前置，将上下游客户信息和信用动态统一嵌入到商机、合同、采购等前端系统。金融工具管理采取与金融服务平台一体化建设的策略，全面嵌入票据、信贷等服务，实现全链条金融业务一站式办理和信息一体化展示。筹融资管理采取外向整合策略，通过直连外部金融资讯、每日热点事件及市场反映，为筹融资提供决策支持和在线办理。充分利用业务系统数据建立从资金后端到业务前端的全流程分析模型，为经营活动提供场景化、动态化、智能化的决策支撑方案。

1．升级金融赋能主业运营能力

搭建金融服务平台，推动商业模式变革创新，实现金融收益向核心业务能力的转化，促进并畅通内外部的循环，实现为分（子）公司金融赋能。打通ECDS直连通道，成员单位实现一点办理开票、收票、背书和贴现等业务，实现票据线上清算业务自动化；开展自然人和企业法人名下的各类通信业务应收款项归集，厘清客户信用界面。搭建主业政企客户授信模型和个人客户信控模型，智能分析协助主业业务研判；一点对接金融机构合作，统一管理授信额度，实现集团信用能力应用最大化。

2．升级全面风险管理控制能力

严格控制资金舞弊风险，在系统中嵌入审批流、不相容岗位分离、分级授权等逻辑判断规则，执行定期U盾及权限检查机制；强化流动性风险管理，对全量账户设置预警阈值，整合预算执行和各类资金运作业务信息，建立流动性比例监控、预警、预测及缺口分析模型；加强市场风险管理，借助RPA实现每日利率、汇率、债券发行情况与市值变动的跟踪分析；完善信用风险管理，建立全集团统一授信管理，实现各类风险舆情的自动扫描、收集和预警。

3．升级数据价值赋能决策能力

围绕五大主责主业快速融入集团治理体系，通过业务牵引，推进全域数据逻辑入湖及数据地图等全局应用建设，强嵌入生产，赋能市场、政企、财务、网络等数字化转型；紧密围绕数据中台建设，构建共性+个性的数据治理能力，提供元数据管理、数据质量、生命周期管理等能力；打造集智慧大屏、运营中屏、操作小屏于一体的可视化在线监控平台，适配各级管理者决策支撑，推出“账户动态”“资金收付”“境外资金”“风险监控”为主题的实时监控及穿透查询的展示大屏；建立完整统一的金融行业数据标准21项、数据指标800余项，率先实现金融数据行业标准统一。

（四）坚持自主研发，全面锻造金融科技核心能力

系统建设秉持自主创新理念，充分利用前沿的信息技术手段、先进的项目管理方法、灵活的人才管理机制，把控核心技术与知识产权，助力司库体系智慧化建设和运营。系统自研团队采取先进IT管理理念，提高技术团队的协作水平和交付效率。在管理上采用矩阵式架构，兼顾纵向职能管控和横向产品落地；在过程中构建业务发展、系统需求、研发创新三位一体的循环运作机制。通过矩阵式架构下的循环运作机制，为数据、应用和平台等各项建设工作的具体落地提供业务技术指导和实时监控监督。

1．搭建高效安全底层架构

通过云原生微服务架构打造软件产品“DevOps流水线式”开发交付能力，让司库系统的编码、测试与发布衔接更加紧密、响应更加敏捷，极大减少软件研发的时间与成本；采用“业务遍历，页面配置”的设计原则，通过低代码技术，实现开发过程的模块化、可视化、拖拽化，减少开发过程中的冗余操作和重复编码；形成自有的涵盖统一身份认证、统一消息中心、统一流程中心、统一网关、企业服务总线、服务集成、作业调度等技术组件的技术中台，支撑司库系统高效稳定运行。

采用独立组网部署方式，通过生产环境堡垒机、唯一流水号、分布式锁、数据防篡改、敏感数据加密存储、服务调用加密等软硬件防护手段，实时监控司库系统业务流转的关键环节，为支付安全提供多重保障。创新采用密钥代码分离技术，彻底规避内部人员的操作风险。

2．沉淀自主可控技术产权

通过不断积累形成软著专利、信创认证等多项应用成果，目前共获得智能预算、智能账户、智能资金结算、智能头寸等软件著作权39项，申请专利2项，完成华为鲲鹏、北大金仓、海光等厂商信创认证，通过多种安全防护手段达到信息安全等级保护三级标准。RPA被广泛应用于自动获取金融资讯、报表报送、票证信息核对、付款信息补录等16种场景，智慧客服平台投产使用不仅减轻人工运维工作量，更显著提高服务质量与效率。

3．构建自主研发产品服务外翻能力

组建了由IT架构师、数据架构师、产品经理、需求分析师、研发经理、应用运维等多专业人员构成的自研团队，在需求分析、方案设计、技术规范、代码评审、架构搭建等关键技术攻坚中，积累丰富的核心技术能力，打造一支专业化的信息技术人才队伍。中国联通“慧企司库”产品已具备快速解耦的技术架构和容器，完成对公共组件的提炼并形成完整的原型演示环境，拥有较强的外翻推广能力。

4．打造自主运营敏捷运维能力

在司库系统全流程运营支撑过程中，打造全新的“三提升”运营服务体系。运营目标由自动化运维监控，提升为数字化运营决策；服务对象由面向运维人员，提升为面向业务和客户；运维手段由实时指标监控，提升为数据模型预测。同时，加强自主运营能力培育，提供全生命周期智慧运营功能、智能机器人客服功能、深化服务治理功能。

03

司库体系建设未来展望

中国联通坚持以国家队、主力军、排头兵的责任担当，充分发挥“一个联通、一体化能力聚合、一体化运营服务”的特色优势，全面为各行各业数字化转型升级提供工具箱和方法论，致力于成为促进数字经济健康可持续发展的重要力量。伴随着新一轮科技革命与产业变革，云计算、大数据、人工智能、区块链等新技术的应用将有效提升资金和金融资源配置效率，降低企业资金和金融风险。司库体系管理将更加呈现智能化发展和生态化融合的趋势，更加充分激发数据价值和活力，赋能产业数字化转型升级。中国联通将坚持以资源要素优化配置、服务战略为中心，按照“全方位协同、全场景嵌入、全数据集约”的要求深化司库体系建设，打造全集团统一的产融服务平台，实现全集团金融资源集约管理和统筹调配，推动司库体系建设全方位转型升级，实现对内赋能、对外使能，畅通内外部资金循环，助力公司高质量发展。同时，对照国资委相关要求，持续深耕数智化未来，全面推进世界一流财务管理体系建设，构建集约、高效、安全的智慧运营司库体系，以自主研发能力优势服务国资央企司库系统建设，大力推进国产化替代，加快提高央企数字化应用水平。

新征程呼唤新作为，新格局彰显新担当。中国联通坚决贯彻落实习近平总书记关于加快数字经济、数字社会、数字政府建设的重要论述，积极肩负起数字经济“铺路人、赋能者、护航员”的角色使命，加速从传统的管道运营商转型为全面挺进数字经济主航道的科技创新公司，为数字经济发展输送联通能力、输出联通方案、贡献联通经验，着力成为促进数字经济健康可持续高质量发展的重要力量，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

来源：《中国总会计师》杂志 （2022年9月号 总第230期）

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