零容忍打击！监管力度不断升级，10起财务造假等证券违法犯罪案件被移送公安机关

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证监会7月31日消息，近日，证监会依法将10起上市公司财务造假等涉嫌证券犯罪案件移送公安机关。

证监会表示，这是监管部门全面落实对资本市场违法犯罪行为“零容忍”工作要求、着力构建行政处罚与刑事惩戒有机衔接的立体式追责体系、严厉打击资本市场造假、欺诈等恶性违法行为的重要举措。

案件呈现三方面特点

证监会表示，这些案件主要呈现三方面特点：

一是财务造假严重毁坏市场诚信基础。涉嫌造假的6起案件中，4起将实际亏损虚构为账面盈利，严重误导投资者。

二是多种信息披露违法行为交织，严重破坏信息披露制度的严肃性。有的公司未按规定披露关联交易、重大诉讼，有的公司违规提供对外担保。

三是大股东、实际控制人和高管人员在组织策划财务造假的同时挪用、侵占公司资金，背信损害上市公司利益。

强化行政刑事执法合作

2019年以来，证监会共向公安机关移送涉嫌违规披露、不披露重要信息犯罪等案件24起，包括康美药业（600518）财务造假、天翔环境（300362）实际控制人背信损害上市公司利益等典型案件。

其中，康美药业7月9日发布公告称，该公司收到公司实际控制人马兴田家属的通知，马兴田因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关采取强制措施。

近年来，证监会协同公安机关不断强化行政刑事执法合作，坚决打击上市公司财务造假等恶性违法犯罪行为，在情报沟通、联合调查、信息共享、分析研判等方面均开展合作。

证监会表示，下一步，将全面落实“零容忍”的工作要求，依法从重从快从严打击证券期货违法活动，综合运用一案多查、行政处罚、市场禁入、重大违法强制退市和刑事追责、民事赔偿等机制，切实加大违法成本，全力维护资本市场平稳健康发展。

严打证券违法活动上升到新高度

今年以来，监管部门屡次强调严打资本市场造假欺诈行为。从近期证监会采取的一系列行政监管措施可以看出，立案、处罚数量不断增多、频率明显加快，持续释放重拳打击欺诈造假行为的强烈信号。截至目前，今年以来，证监会已公布54个关于信息披露的处罚决定书，对37家上市公司立案调查。

据了解，四月份证监会稽查部门曾召开专项工作部署会，对多起案件进行集中督办，统筹协调执法力量，从严从快推进案件办理。

值得关注的是，7月30日召开的中共中央政治局会议要求，要推进资本市场基础制度建设，依法从严打击证券违法活动，促进资本市场平稳健康发展。

今年以来，金融委已多次表态要坚决打击各种造假和欺诈行为。

金融委4月7日第二十五次会议提出，发挥好资本市场的枢纽作用，不断强化基础性制度建设，坚决打击各种造假和欺诈行为，放松和取消不适应发展需要的管制，提升市场活跃度。

4月15日金融委第二十六次会议强调，监管部门要依法加强投资者保护，提高上市公司质量，确保真实、准确、完整、及时的信息披露，压实中介机构责任，对造假、欺诈等行为从重处理，坚决维护良好的市场环境，更好发挥资本市场服务实体经济和投资者的功能。

5月4日金融委第二十八次会议强调，必须坚决维护投资者利益、严肃市场纪律，对资本市场造假行为“零容忍”。

7月11日，金融委召开第三十六次会议，研究全面落实对资本市场违法犯罪行为“零容忍”工作要求。

兴业银行首席经济学家、华福证券首席经济学家鲁政委认为，由证监会会同相关部门建立“打击资本市场违法活动协调工作小组”等组合拳将更有力地打击资本市场违法违规行为。

编辑：叶松

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