股民打赢索赔官司！上市公司造假，投资者被判获赔近345万，这家券商承担连带责任，还涉及近5000万元诉讼

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此前备受关注的“雅百特造假案”又有新进展。日前有律所公告称，收到法院下发的雅百特（即现*ST雅博）投资者索赔案判决书，法院判决*ST雅博向投资者赔偿344.7万元损失，金元证券、众华会计师事务所（特殊普通合伙）对前述赔偿义务承担连带赔偿责任。

作为彼时*ST雅博借壳上市的财务顾问，金元证券在其财务造假案中因未勤勉尽责，此前被证监会合计罚没4000万元。从*ST雅博最新公告看，金元证券作为超过650起案件的共同被告，被要求承担连带赔偿责任，投资者索赔金额累计近5000万元。

券商承担连带赔偿责任

日前上海久诚律师事务所在其官方微信号上发布消息称，近日事务所许峰律师团队分别收到南京市中级人民法院和山东省济南市中级法院送达的一批*ST雅博投资者索赔案判决书，法院除判决*ST雅博向投资者赔偿损失外，亦判决金元证券、众华会计师事务所（特殊普通合伙）对*ST雅博的赔偿义务承担连带赔偿责任。

图片来源：上海久诚律师事务所

许峰对此认为，金元证券、众华会所的违规行为已被证监会作出行政处罚，法院判决金元证券、众华会所与雅百特承担连带责任合理合法。“中介机构以及相关人员应该依法勤勉尽责履职，否则不仅可能遭到证监会行政处罚，还可能发生刑事责任以及大规模的民事索赔，相关从业人员和机构将面临巨大压力。”

新《证券法》第一百六十三条规定，证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告及其他鉴证报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与委托人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

从可统计的数据来看，此次*ST雅博需赔偿各原告344.70万元。而根据*ST雅博近期披露的公告来看，还有相当多的投资者将金元证券列为共同被告要求索赔，涉及总金额也更高。

根据2020年12月20日*ST雅博发布公告，公司近日收到南京市中级人民法院及济南市中级人民法院发来的《应诉通知书》及相关法律文书，显示公司新收悉共计702起诉讼公司证券虚假陈述责任纠纷的案件，其中金元证券作为共同被告的案件多达651起，原告索赔总金额高达4883.61万元。

图片来源：*ST雅博公告

曾因未勤勉尽责被罚

数年前，曾以虚构海外工程项目粉饰财务报表的“雅百特财务造假案”轰动市场，作为中介机构的金元证券也因未勤勉尽责，以及在出具的持续督导意见以及报送的相关核查意见中存在虚假记载，被证监会合计罚没4000万元。

图片来源：证监会官网

证监会2019年7月发布的行政处罚决定书显示，2015年*ST雅博虚构巴基斯坦木尔坦项目，虚增营业收入2.02亿元，相应虚增当期营业利润1.50亿元。经查，在持续督导工作底稿中，金元证券只保存了《木尔坦地铁公交工程建设工程施工合同》，没有其他核查工作底稿，也未对该项目进行必要的核查，未对公司盈利承诺履行情况进行必要的核查。

2015年，*ST雅博以虚构国内建材贸易的方式虚增收入2.61亿元，相应虚增当期利润6855.89万元。而金元证券未通过日常沟通、定期回访、年报审核等任何方式关注到*ST雅博建筑材料购销业务异常增加，也未与会计师沟通核实公司的业务结构、盈利模式等情况，其出具的《2015年度持续督导意见》存在虚假记载。

此外证监会查明，金元证券在2016年6月报送江苏证监局的《关于山东雅百特科技有限公司的专项核查意见》存在虚假记载，其称“雅百特收入、成本真实、合理”与实际情况不符；在2016年10月报送的专项核查报告中，金元证券也存在虚假记载：其核查人员未在核查中获取关键材料，未前往木尔坦项目现场，导致未发现*ST雅博虚构木尔坦项目。

最终根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会决定没收金元证券持续督导业务收入1000万元，并处以3000万元罚款，并对直接负责的主管人员陈绵飞、李喜给予警告，并分别处以10万元罚款。

根据中国证券业协会披露数据，2019年金元证券实现合并营业收入12.09亿元，其中投资银行业务收入6043.24万元，前述罚没总金额便已占到当年公司投资银行业务收入的近2/3。公司在当年年报中也表示，投资银行业务受雅百特风险事件影响，股权类业务无法申报，对业务发展带来严重阻碍。

编辑：亚文辉

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