这类产品成“节税神器”，靠谱吗？
“您近期考虑节税么，税优健康险每年缴费2400元，既可以存钱也可以节税，在12月31日前投保，都可以抵扣今年的个税，错过还要再等一年。”保险经纪人李女士正积极推荐税优健康险产品。
近日，不少保险销售人员宣传如何利用保险产品节税。除了个人养老金保险产品之外，税优健康险产品也可节税。中国证券报记者调研了解到，有部分保险销售人员在推荐税优健康险时，特别强调这类产品有“高收益率”，宣称“年化复利超过4%”“节税加存钱，综合收益率可超10%”。
据记者了解，10%的收益率是将最高45%的个税税率的退税所得（1080元）与保险产品在某一年龄段、某一缴费时段、某一保障期限内的收益作为计算的前提。业内人士表示，该宣传方式可能会使消费者对产品的实际收益产生误解，消费者不应单纯追求收益，而应根据自己的经济状况、保险需求，理性购买保险产品。
具有节税功能
“税优健康险有国家政策支持，享受个人所得税优惠政策，每年可抵税金额为2400元，同时还能享受健康保障。”李女士向记者表示。
记者注意到，临近年底，不少保险销售人员在微信朋友圈和社交平台发布关于利用税优保险节税的内容。除了个人养老金保险产品之外，税优健康险也可享受税优政策，“节税功能”成为保险销售人员向客户推荐税优健康险时的一大卖点。
以李女士向记者推荐的一款护理险产品为例，年收入20万元的30岁女性投保该产品，选择年缴保费2400元，缴费10年，合计保费为24000元，在10年缴费期内每年能够享受480元的个人所得税减免，该投保人实际支出保费为19200元。若投保期间未出险，在第10个保单年度，能够获得的现金价值为25027元。
“我们在卖税优护理险时，比较注重向客户介绍它的现金价值和节税功能，按照理财类保险产品来卖，建议客户在缴费期结束后将现金价值取出，客户能够得到不错的收益。”李女士告诉记者，不少客户在购买此类产品时，较为看重该产品的节税功能。
李女士向记者展示的一份该公司某地区7天出单产品排行榜显示，该产品投保件数超过200件，总保费接近500万元，投保件数和总保费均位列该地区7天出单产品排行榜第一。
不同收入人群节税效果有差别
税优健康险的节税效果如何？记者调研了解到，不同收入人群的节税效果有差别。
根据相关政策，消费者投保税优健康险所缴纳的保费允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额为2400元/年（200元/月）。
消费者对应的个人所得税税率越高，当年抵扣的个税金额就会越多：若个人所得税的税率为3%，对应的节税金额为72元；10%的税率对应的节税金额为240元；以此类推，45%的税率对应的节税金额为1080元。
税优健康险可节税金额
来源：记者 陈露整理
以“高收益率”为宣传卖点
除了节税功能之外，部分保险销售人员在介绍税优健康险时，还会特别强调“高收益率”。比如，有保险销售人员在宣传时表示，“年化复利超过4%”“节税加存钱，综合收益率可超10%”。多位保险销售人员表示，如果不把节税功能计算进去，部分税优健康险的收益率并不高，与市场上增额终身寿险产品相对比，优势并不明显；但如果把退税金额算进去，收益率就非常亮眼。
保险经纪人夏女士称：“个税税率越高，收益越多，投保人可以选择10年缴费期，产品在第10年的IRR（内部收益率）最高，投保人可以在此时退保，拿回现金价值，相当于一款定期理财产品。以30岁女性年缴2400元，缴费10年为例，若个税税率为10%，第10年末IRR达到2.64%，已超过2.5%的预定利率上限；若个税税率为20%，第10年末IRR为4.75%。以此类推，若个税税率为45%，第10年末IRR高达11.35%。”
据记者调研了解，部分保险销售人员在宣传中提到的10%的综合收益率，其实是以最高45%的个税税率的退税所得（1080元）与保险产品在某一年龄段、某一缴费时段、某一保障期限内的收益作为计算的前提，而非传统意义上的保险产品收益率计算方式。
北京排排网保险代理有限公司总经理杨帆表示，这种宣传方式存在销售误导，可能会使消费者对产品的实际收益产生误解，进而做出不符合自身实际需求和风险承受能力的投资决策。
杨帆建议，消费者在购买税优健康险时，应主要考虑自身健康状况、财务状况、保障需求以及产品的保障内容、条款细节、费率水平等因素，做出理性选择。
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