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圣诞礼物提前到!美国最强税改对华人投资者又有什么影响?

2017-12-05 移民行业第一股 太平洋出国


川普上个周末做了一件大事,美国历史上下手最狠的税改法案终于大局已定!洋洋已经写了一篇分析:评美国大规模减税:可能要了一些非市场经济国家的命!大家可以点开看看!


有人算了算,这一举动让每个美国家庭每年省税1182美元!难道这是给美国人民的圣诞礼物吗?


那么问题就来了,这些对华人到底有什么具体影响呢?我们今天来详细讲讲美国这场税改!


美国历史上下手最狠的税改法案


一、税改名称:“减税与就业法案”


二、投票结果: 截止发稿前,参议院已经获得了足够支持选票!美国时间2017年12月1日东部时间晚上8点30分,参议员们仍然在进行最后表决,共和党表示:已经胜券在握!


三、目前状态:众院版本已经通过,参议院版即将通过。在接下来两个版本将互相协商,得出最终版本后,进行投票,特朗普最终签字。


四、预计实施时间: 2017年12月(其中房屋贷款利率税收减免改革,已经在11月2日开始实施,详情见后文)


听起来真的是一个不错的大礼包,里面藏着的礼物是大家喜欢的吗?一起看了才知道!


美国最新税改方案细则


言归正传!华人们最关心的、直接影响我们钱包的税改方案,到底要有哪些变动呢?(以下为已经通过的众议院方案,参议院和现有变化不大)


1、税率等级:变简了!

  • 税改前:个人所得税率从七级:一共是10%,15%, 25%, 28%, 33%, 35% 以及最高的39.6%.

  • 税改后:个人所得税也简化成3个等级:12%、25%、35%。富裕阶层的39.6%税率将保持不变。


2、个人免税额:取消了!

  • 税改前:每一个纳税人都拥有$4050的额度,纳税人的妻子、家庭成员也拥有相同配额。

  • 税改后:取消纳税人的$4050的个人免税额的减免额度。


举个栗子:3口之家,夫妻共同工作,有一个孩子的。取消个人税务豁免,每人4050美元,3口之家就是12150美元;同样的方式以此类推即可。如果孩子的年纪小于17岁的话,还会有1600元的税务减免优惠,还要再另外算进去。


举个栗子:4口之家,夫妻共同工作,有两个孩子的。取消个人税务豁免,每人4050美元,4口之家就是16200美元;这样一来除了多出来这部分(16200美元)需要多交税,不但税务负担增加,还会因此升级到下一个高税率级别。


3、标准扣除额:双倍了!

  • 税改前:单身人士的标准扣除额$6,350,夫妻所得报税的标准扣除额从$12,700

  • 税改后:单身人士的标准扣除额是$12,000,夫妻所得报税的标准扣除额是$24,000

PS:税改后,这些群体将完全不用交税:

  • 年收入$12000以下的单身

  • 年收入$24000以下家庭

再PS:【税改后】个人所得税应税额计算公式:

应税收入taxable income =调整后毛收入adjusted gross income—扣除额deduction(变成之前2倍) 

再再PS美国税务知识科普:每个报税人都有基本免税收入,超过这个额度才开始征税。在美国有2类免税收入①标准扣除额 ②递减扣除额:适用于高收入人群。报税这选择其一,据国税局统计,美国2/3的人使用第一种方式。


4、单身居民个人所得税税率:大部分降了!



5、夫妻共同报税个人所得税税率:大部分降了


税改后各类家庭税收情况:


6、儿童税收抵免额:涨了!

  • 税改前:17岁以下儿童的税收抵免$1,000

  • 税改后:17岁以下儿童的税收抵免$1,600,提议将提供每个家庭$300的税收优惠。 (众院版,参院版是每名儿童减免$2000税收)


7、房屋贷款利率税收减免额度:降了!

  • 税改前:原先只要带息贷款在100万美金以下的个人,都能享受税收减免。

  • 税改后:把享受贷款税收额度上限降为50万美元。

  • (注意:是指贷款超过50万美金,不是房价50万,并且只针对新贷款,不是针对已有贷款,加州11月2日开始实行)


8、州税/地方税税收减免:取消了!

  • 税改前:州税/地方税税收减免

  • 税改后:取消州税/地方税税收减免


9、缩减税收抵免项目:取消大部分!

  • 税改前:税收抵免项目繁多。

  • 税改后:取消了对医疗开支、领养费用、学生贷款利息等税收扣除项目。只保留房屋贷款税收抵免,和慈善馈赠税税收抵免。


10、替代性最低税ATM:取消!

  • 税改前:为避免过度避税,允许的抵扣很少,禁止个人免税额和州税减免同行。

  • 税改后:取消替代性最低税

  • 替代性最低税(Alternative Minimum Tax, AMT),AMT是透过对设定这些福利的限制,适用于具有高收入的纳税人,这项举措将会影响到近500万美国人!


11、遗产税:取消!

  • 税改前:财产超过549万美元的个人和1100万美元的夫妻将被征收40%的遗产税。在新的税改方案下,财产分别在1098万美元和2200万美元以下的个人和夫妻不需缴纳遗产税。

  • 税改后:预计2024年会完全废止,预计特朗普家族终将保住百亿美元的家产。


12、美国企业税收:大幅下降!

  • 税改前:企业税率目前是35%

  • 税改后:永久削减公司税,大降至20%


13、海外企业税收:大幅增加!

  • 税改前:美国企业在海外盈收转入美国时,必须缴纳35%的税。

  • 税改后:对美国企业海外获利,最低征税10%,并将企业获利回流美国现金等价物的税率设定为12%,并将非流动性投资的税率设置为5%。组织阻止企业就业、总部、研发流向海外。


美国历史上最大规模的税改已敲定,未来美国将会吸引大部分的海外企业回流,一些高净值人士也会将投资目光放在美国。


美国一夜之间成为了有钱人的避税天堂,洋洋只能说:川普大叔这波操作做得很66666!


投资美国或将迎来好时机



此次美国史上最大税改的敲定,对于投资美国的企业和个人来说,无疑是有利的,这意味着税务问题不再成为影响移民美国的一个重大阻碍。


因为税改不仅使得美国的中产阶级家庭受惠,大部分华裔家庭也同样受益,中国人移民美国后,一定程度上降低了在美的生活成本。税改计划还取消了遗产税,这将消除高净值人群移民后对美国征收遗产税的担忧。


对于企业而言,按照税改税率,已经是重大利好。选择在美国注册公司、投资建厂,将完胜在其他较高税收国家和地区的产业链布局。


另外,随着税改落地,美国国内经济复苏,就业人口持续增长,这也将极大地保证EB-5投资移民的就业问题。


伴随着全球CRS征税时代到来和美国的大幅降税,投资移民美国或迎来好时机!EB-5投资移民法案预计将延期到12月22日,涨价提案一旦通过,50万美元投资额移民美国将不再!还请各位投资人抓紧办理,抢占EB-5改革前红利的好时机,抓住50万美元投资移民美国的好机会!




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