“专精特新”中小企业的机遇和挑战

先进制造业·导读

2021年7月30日中共中央政治局会议提出：“要强化科技创新和产业链供应链韧性，加强基础研究，推动应用研究，开展补链强链专项行动，加快解决‘卡脖子’难题，发展专精特新中小企业”。首次将“专精特新”与“补链强链”“卡脖子”联系在一起，将“发展专精特新中小企业”上升至国家层面，专精特新中小企业迎来发展机遇，但仍面临诸多挑战。

文 | 刘晶 帅平平

一、基本概念

2021年7月30日的政治局会议首次将“发展专精特新中小企业”上升至国家层面，但早在2011年7月14日，工信部总工程师朱宏任在全国中小企业信息化推进工作会议上强调“仅有大企业是不够的，还要培育一大批专精特新、充满活力的中小企业”，这是中国首次在国家层面提出“专精特新”的概念。

单从字面上理解，“专精特新”分别对应的是专业化、精细化、特色化和新颖化。具有专业化、精细化、特色化、新颖化特征且企业规模符合国家《中小企业划型标准》（工信部联企业[2011]300号）规定的企业为“专精特新”中小企业，而根据《工业和信息化部办公厅关于开展专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》（工信厅企业函〔2018〕381号），专精特新“小巨人”企业是专精特新中小企业中的佼佼者，是专注于细分市场、创新能力强、市场占有率高、掌握关键核心技术、质量效益优的排头兵企业，具有解决“卡脖子”、“补短板”、“锻长板”、“填空白”的专业技术能力。

二、“专精特新”中小企业迎来大发展机遇

1. 北交所的设立利好“专精特新”企业

今年9月2日，习总书记在中国国际服务贸易交易会全球服务贸易峰会上表示：“我们将继续支持中小企业创新发展，深化新三板改革，设立北京证券交易所，打造服务创新型中小企业主阵地”，9月3日，北京证券交易所注册成立，至11月15日即“开门迎客”，引起了广泛关注。随着我国经济的快速发展，我们需要解决的主要矛盾已经从依赖外部转变为需要内生动力，需要突破新产业、新技术，突破新产业新技术则需要解决“卡脖子”难题，北交所可以说是顺应我国经济发展战略、支持“专精特新”企业而生，其可为符合条件的专精特新“小巨人”企业提供融资平台，有效解决这类企业在发展过程中由于规模不大、研发成本高、抗风险能力偏低等原因造成的融资难的问题，引导资本向创新领域倾斜，帮助中小企业渡过发展攻坚时期，使得中小企业在向“专精特新”发展道路上有条件、有能力更加专注于突破新产品、新技术。

2. 中央及各地方出台了一系列政策支持“专精特新”企业发展

△ 中共中央国务院、工信部、财政部等陆续出台相关政策

△ 湖南省出台各类政策及相关具体方案和行动计划

3. “专精特新”中小企业蓬勃发展

（1）全国各地掀起“专精特新”企业培育大潮

2019年至今，工信部公布了三批专精特新“小巨人”企业名单，共4762家企业入选工信部专精特新“小巨人”企业名单。目前全国共有11.3万家“专精特新”入库培育企业、3.7万家省级“专精特新”中小企业、4762家专精特新“小巨人”企业。

以湖南省为例，国家级和省级专精特新“小巨人”企业数量逐年递增，截至2021年底入选工信部专精特新“小巨人”企业名单的国家级专精特新“小巨人”企业共计232家，省级专精特新“小巨人”企业1301家。

△ 2018-2021湖南省“专精特新”企业数量图，数据来源工业和信息化部和湖南省工业和信息化厅公告

（2）专精特新“小巨人”企业在资本市场已展现不俗实力

△ 在我国4762家专精特新“小巨人”企业中，有313家为沪深市场上市公司。其中，隶属于深交所主板上市公司有42家，占比为13.42%，深交所创业板的上市公司家数为132家，占比为42.17%；属于上交所主板上市公司有46家，占比为14.7%；上交所科创板的上市公司家数为92家，占比为29.39%。此外，还有一家公司属于深交所风险警示板块。数据来源：东财choice数据

△ 创业板上市公司家数共计1012家，其中专精特新企业132家，占比13.04%；科创板上市公司家数共计330家其中专精特新企业92家，占比27.88%。数据来源：东财choice数据

三、“专精特新”中小企业迎来发展机遇的同时更面临诸多挑战

国家鼓励和支持中小企业走“专精特新”发展道路，并将其上升到了国家层面，出台了一系列政策措施切实支持中小企业创新发展。中小企业走“专精特新”发展道路迎来前所未有的发展机遇，但我们必须看到，中小企业“专精特新”发展仍面临诸多挑战，要实现企业发展壮大、成为“小巨人”、“重点小巨人”、走向北交所、解决“卡脖子”难题等，仍面临诸多痛点和难点：

专精特新企业基于较强的科技创新属性以及制造业占比高的行业属性，应当特别关注创新研发、安全生产、产品质量和环境保护方面的法律问题。

专精特新企业因为较强的科技属性，始终以创新为使命，其经营模式、产品服务通常具有前瞻性，甚至因为过于超前，而处于法律政策的空白地带，因而市场前景会有不确定因素，也可能存在违反现行法律法规的规定而致其不能正常持续发展的风险。

专精特新企业归属于制造行业的占比较高，以湖南省为例，属于制造业行业的省级专精特新“小巨人”企业数量占比达67.18%，制造业属于实体产业，以产品为主导，结合我国国情和热点，企业在安全生产、产品质量、环境保护等方面都应当特别关注。安全生产方面，新修订的《安全生产法》于2021年9月1日起施行，新法将安全责任主体扩大，将主要负责人负第一责任，其他负责人对职责范围内的安全生产工作负责，并将其他负责人、安全生产管理人员纳入了罚款处罚的范围。此外加大了对违法行为的惩处力度：罚款数额更大由先行法规定的20万元-2000万元，提高至30万元-1亿元。对单位主要负责人的事故罚款数额由年收入的30%至80%，提高至40%至100%。惩罚方式更严：对生产经营单位未采取措施消除事故隐患的，责令停产停业，并可以按日连续计罚，拒不停产整顿的，可提请地方政府予以关闭。产品质量方面，涉及产品规划、设计、制造、检测、计量、运输、仓储、销售、售后服务、回收等全过程，每一个环节都应当符合国家的法律法规及政策、质量标准以及合同内容对产品的适用性、安全性和其他特性的要求。环境保护方面，制造业由于有原材料的直接生产和加工的特点，因此大多会涉及排放问题。环境污染引发的法律后果包括民事赔偿、行政处罚甚至刑事犯罪。同时随着全球环境问题逐渐严峻，国家对于企业生产过程的环境保护要求只会越来越严厉，也会提出一些新的要求。2020年12月，生态环境部发布了《碳排放管理办法（试行）》。生态环境部、司法部正在推进《碳排放权交易管理暂行条例》的立法进程，该条例将加大对数据造假行为的处罚力度，严厉打击虚假登记及交易行为。今年5月，生态环境部印发的《环境信息依法披露制度改革方案》，目前，虽未对企业进行强制性披露环境信息的要求，但未来这将是一个立法方向，因而对温室气体减排信息披露的强制要求也会是未来的趋势。日前全国首部以促进实现碳达峰、碳中和目标为立法主旨的省级地方性法规在天津出台（《天津市碳达峰碳中和促进条例》），于2021年11月1日正式施行。

四、结语

国民经济发展至现阶段，引导中小企业走“专精特新”发展道路是中小企业实现转型升级和可持续发展的重要途径，是解决我国技术创新“卡脖子”难题的重要举措。“专精特新”中小企业迎来前所未有的发展机遇，但技术创新任重道远，“专精特新”中小企业在创立、发展、壮大过程中的每一个环节，都应当在看到重大利好的同时，持续专注专业、创新驱动，增强核心竞争力，才能实现持续高质量、高水平发展。

文/刘晶 湖南天地人律师事务所合伙人、专职律师

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