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2015-11-28
魏小军
小军家事
《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国保险法〉若干问题的解释（三）》将于2015年12月1日开始施行，其中多项内容涉及家庭保障及财富传承管理。我们将陆续推出相关文章，就其现实影响及运用展开探讨。在财富定向传承的过程中，通过遗嘱指定继承人或向特定关系人遗赠，和通过购买保险并将特定关系人指定为受益人，都是重要途径。根据我国《继承法》第十七条，遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的，遗产中的有关部分按照法定继承办理。这意味着，通过遗嘱传承财富时，如遇到传承对象意外（先于财富传出者——遗嘱人）身亡事件，所涉及的财富按法定继承处理。这种规则，实际上将遗嘱继承和遗赠均阻挡于代位继承的适用范围之外。由于《继承法》并未明确区分指定受益人为数人和一人的情况，这使得在同一个遗产的指定继承人或受遗赠人为数人时，如有人先于被继承人死亡，则相应份额一般会被按法定继承规则处理（法院通常会以文义解释作为此规则的适用基础）。但《保险法》第四十二条规定，如受益人先于被保险人死亡且没有其他受益人的，被保险人死亡后保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务。将于2015年12月1日开始施行的最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国保险法〉若干问题的解释（三）》更是进一步细化了，当指定受益人为数人且其中部分受益人先于被保险人死亡时，保险金应如何在其他受益人之间分配。这二者的区别，举例言之：李老板打算将1千万元家产均等地传给自己的两个孙子李未来和李明天，并把财产的实质转移时间定于自己百年之后。在正常情况下，李老板专门就此订立遗嘱，或购买以自己为被保险人的保险，并在其中把两个孙子列为共同受益人，都可以实现这一目的。但如果发生意外，其中一个孙子李明天先于李老板去世，则二者会有较大的差异：在遗嘱传承的模式下，其中500万将在李老板去世时作为李老板的遗产处理，由第一顺序的法定继承人（李老板的配偶、子女、父母）获得；在保险传承的模式下，该500万元（暂且忽略两种传承方式在成本及保增值等方面的差异）会直接归另外一个孙子张未来。这种差异，同样存在于指定受益人丧失资格的情况。对不同的财富传出人而言，这种差异的意义是不一样的。财富传承专业人士在提供相关服务时，遇到财富传出人有将特定财产同时指定数人为受益人的意愿，应当准确地向当事人告知这一差异，供当事人做决策时参考。
相关法律条文
《中华人民共和国继承法》第二十七条 有下列情形之一的，遗产中的有关部分按照法定继承办理：遗嘱继承人放弃继承或者受遗赠人放弃受遗赠的；遗嘱继承人丧失继承权的；遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱人死亡的；遗嘱无效部分所涉及的遗产；遗嘱未处分的遗产。 《中华人民共和国保险法》第四十二条第一款被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务：（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国保险法〉若干问题的解释（三）》第十二条 投保人或者被保险人指定数人为受益人，部分受益人在保险事故发生前死亡、放弃受益权或者依法丧失受益权的，该受益人应得的受益份额按照保险合同的约定处理；保险合同没有约定或者约定不明的，该受益人应得的受益份额按照以下情形分别处理：
（一）未约定受益顺序和受益份额的，由其他受益人平均享有；
（二）未约定受益顺序但约定受益份额的,由其他受益人按照相应比例享有；
（三）约定受益顺序但未约定受益份额的，由同顺序的其他受益人平均享有；同一顺序没有其他受益人的，由后一顺序的受益人平均享有；
（四）约定受益顺序和受益份额的，由同顺序的其他受益人按照相应比例享有；同一顺序没有其他受益人的，由后一顺序的受益人按照相应比例享有。
魏小军，民商法学（婚姻继承法方向）博士，中国法学会婚姻家庭法学研究会理事，浙江星韵律师事务所律师、家事部主任，杭州师范大学法学院养老与财富传承法律研究中心主任、硕导，杭州市律协家事专业委员副主任，杭州市调解委员会委员，杭州仲裁委员会仲裁员。