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华谊窘境:冯小刚再陷风波,王忠军兄弟10亿商誉将减值?

文化产业新闻


这两天,导演冯小刚再陷风波。9月16日,由贾樟柯导演、华谊兄弟出品的电影《江湖儿女》首映,然而在这一首映的版本中,冯小刚扮演医生的5分钟戏份被全部删除,且电影海报和影片开头字幕均未出现冯小刚的名字。


对此,贾樟柯并未透露具体原因,只用一句“一言难尽,五味杂陈”疑似作出回应。


冯小刚戏份被删,也让“东阳美拉能否完成和华谊兄弟的业绩承诺”这一问题再次浮出水面。


冯小刚身陷各种传言中,其与华谊兄弟的10亿对赌是否还能顺利完成?由此带来的巨额商誉计提减值,是否会给华谊兄弟带来业绩重挫?



一、冯小刚戏份消失,贾樟柯:一言难尽


《江湖儿女》吸引了众多导演客串,冯小刚即是其中之一。


他原本的戏份有5分钟,饰演一位医生。因为廖凡饰演的斌哥脑出血中风,赵涛饰演的巧巧为了给其治病,便找到冯小刚。不料冯小刚却说自己正在某个诊所会诊,然后给出了自己的微信。


可这一段在公映版中不再出现,画面里,只是留下了一双治病的手作为交代。


此前影片的戛纳版本是141分钟,现在公映版本为136分钟,删去的5分钟,正好就是冯小刚的全部戏份。而如今的海报上,也看不到冯小刚的名字了。


现场有观众提及了贾樟柯去年创办了平遥电影节的事,当时由范冰冰担任影展大使,开幕影片则是冯小刚导演范冰冰主演的《我不是潘金莲》。如今,此二人却双双陷入风波。


对此,贾樟柯只是淡淡回答道:


“写剧本的时候我在书桌上贴了一句话:一言难尽,五味杂陈。这是这部电影的感觉,也是我现在的感觉。”



二、东阳美拉,曾捧在手心的宝


东阳美拉,全称为浙江东阳美拉传媒有限公司,实控人为冯小刚,2015年被华谊兄弟收购70%股权,作价10.5亿元。彼时,东阳美拉帐面总资产仅为13600元,净资产值为-5500万。


天价收购背后往往有高业绩承诺,据悉当时双方签署了五年总计6.75亿元的业绩承诺,东阳美拉必须保证每年创造利润在1亿元以上,且逐年递增15%。也就是说,东阳美拉2016-2020年的的净利润分别为1.00亿、1.15亿、1.32亿、1.52亿、1.75亿元。


如果东阳美拉净利润未能达到对赌数额,冯小刚将以现金方式(或目标公司认可的其他方式)来补足业绩目标的差额部分。


2016年-2017年度,加上冯小刚作为编剧、导演、监制、制片、演员、广告代言人的收入,东阳拉美分别以1.05亿和1.17亿和的净利润踩线过关。


2018年上半年,根据华谊兄弟2018年半年报,东阳美拉传媒的净利润仅为5139万元,与1.32亿元的业绩承诺相差甚远,连一半都没有达到。



这意味着,下半年有冯小刚参与的电影的票房相当重要。


资料显示,已经或计划在2018年下半年上映的电影中,仅有《江湖儿女》(9月21日上映)和《找到你》(9月30日上映)两部与冯小刚相关(分别饰演员和监制),而备受争议的《手机2》目前已经杀青。


在这一关键节点,冯小刚的戏份却被删除,这引来市场众多猜想。有观点认为,近期,冯小刚负面消息频发,或是为了规避冯小刚对《江湖儿女》票房带来的影响,电影才删除其戏份。也有声音称,这在一定程度上佐证了冯小刚当前身份较为敏感,需要低调行事。


无论哪种原因,照目前情况来看,只要“阴阳合同、偷逃税”一事相关部门没有下最终定论,冯小刚就会一直处在舆论的风口浪尖上。


那么,东阳美拉的业绩承诺大概率不能完成,一方面是冯小刚下半年贡献营收乏力,另一方面则是公司本身也可能补缴税收。


东阳美拉注册地在浙江东阳,横店影视产业链的大本营。和霍尔果斯一样,东阳此前也对影视产业有税收优惠政策。按照各种优惠政策计算,在东阳注册的影视公司,10年可节约税款3685.6万元。不过,日前,有媒体报道称东阳横店各影视工作室相继收到通知:终止定期定额征收方式,征收方式将改为查账征收。


三、若业绩对赌未能完成,华谊兄弟将受影响


东阳美拉若真不能完成业绩承诺,华谊兄弟还可能将承受商誉减值之殇。截至2018年6月30日,华谊兄弟商誉共30.58亿元,其中,收购东阳美拉形成的商誉就有10.46亿元。


商誉一旦减值,必将影响华谊兄弟业绩,从而波及股价。笔者发现,自阴阳合同一事爆出后,华谊兄弟股价就进入“阴跌”状态。近3个半月的时间,其跌幅近34%,于9月11日盘中公司股价还创下近五年新低,至5.16元/股。

 


股价跌跌不休,为挽回二级市场信心,王忠军曾于6月18日晚在公告中表示,计划在未来12个月内拟增持公司股份,拟增持金额不低于人民币1亿元,且在增持期间及在增持完成后6个月内不转让其所持有的本公司股份。


可是,如今,三个月已经过去,王忠军并没有增持,反而因个人融资需求为由在继续“解除质押-再质押”的游戏。


根据公司最新公告,截至9月14日,王忠军持有公司股份6.15亿股,累计质押共计5.0亿股,质押比例达81.33%,这一比例较2018年半年报披露的96.99%有所下降。截至9月14日,王忠磊共持有公司股份1.717亿股,累计被质押1.674亿股,质押比例达97.5%,较半年报的94.26%质押比例有所上升。



截至目前,王忠军共质押5亿股,占其持股比例为86.55%、占总股比为18.04%;王忠磊质押1.67亿股,占其持股比为99.67%,占总股本比6.03%,兄弟两人合计质押股份6.67亿股,占总股本的比例为24.07%。


值得注意的是,这一比例又将接近当初华谊兄弟股权质押公告引发风波的数字。



6月6日,华谊兄弟发布公告称,截至公告日,公司实控人王忠军和王忠磊分别有5.51亿股和1.72亿股被质押(合计7.23亿),股权质押比例分别为89.98%和83.20%,占总股份的比例分别为19.86%和5.15%(合计占总股本比为25.01%)。随即,便有舆论声音称,“王氏兄弟是质押几乎全部股权,疯狂套现”。


部分资料来源:财联社(黄晴缨)、 界面(梅岭)、神山之巅

美编:石妍希


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