担保银行应如何妥善办理保函注销
作者：中国光大银行单证中心 李宏
保函注销是一笔保函业务的最后一个环节，看似简单，但关系到担保银行和保函申请人责任的解除，关系到申请人授信额度的释放，关系到担保银行资本占用规模的变化，应给与充分的重视与规范。
本文主要分析探讨保函业务实务中经常遇到的两个问题：1. 是否可以凭受益人退回的保函原件来办理保函注销 ？ 2. 针对不同的保函到期条款，担保银行应如何稳妥地办理保函的注销手续？
一、是否可以凭受益人退回的保函原件来办理保函注销 ？
目前，我国保函业务所适用的法律规则尚不完善，我们可以参照URDG758的规定：URDG758第25条b款的规定：
b. Whether or not the guarantee document is returned to the guarantor, the guarantee shall terminate
I. on expiry;
II. when no amount remains payable under it;
III. on presentation to the guarantee of the beneficiary’s signed release from liability under the guarantee.
从上述规定可以看出，保函可以凭以注销的理由有三个：1. 保函有效期届满（适用于有固定效期的保函）；2. 保函项下担保金额余额为零。也就是说，担保人已经向受益人支付了全部担保金额，或者保函的担保金额已经被减至零。3. 受益人已出具解除担保人责任的确认函。
根据上述规定可以判定：受益人退回保函正本并不能成为担保人注销保函的依据。即使受益人已将保函原件退回担保行，受益人仍可以仅凭提交书面索赔通知书就可以向担保人进行索款。因此，在保函的有效期之内，担保人收到被退回的保函原件，但仍不能掉以轻心，仍会存在受益人索赔的可能性。为规避上述风险，担保行最好约定将正本保函作为索赔文件之一，与索赔通知书一并提交进行索赔。
二、若干保函到期条款下的注销
对于URDG758第25条b(I) 款规定的保函在失效时的注销，在实务中又分为两种情形。一种是保函有明确的到期日，则保函在到期日后就可以自动办理注销。另一种情况是，保函没有明确的到期日，而只是规定了到期事件（效期敞口）。那么，对于这种情况的保函，如何来确定到期日并办理注销呢？根据URDG758第七条“非单据条件”的原则，担保人为确认保函到期，应取得受益人或申请人提交的可以确认失效事件已经发生的单据。例如：保函规定“有效期至最后一批物资交货验收合格之日后一个月”，则应取得交货验收合格证书确认该事项已经发生，并以此证书的颁发日期为基础计算保函的到期日。
投标保函是比较典型的以失效事件来确认到期日的保函类型。以下为常见的英文投标保函中关于保函到期日的规定：
This guarantee will expire: (a) if the Bidder is the successful bidder, upon our receipt of copies of the contract signed by the Bidder and the performance security issued to you upon the instruction of the Bidder, or (b) if the Bidder is not the successful bidder, upon the earlier of (i) our receipt of a copy of your notification to the Bidder of the name of the successful bidder, or (ii) twenty-eight days after the expiration of the Bidder’s bid.
从上述条款可以看出，特别是在投标人未中标的情况下，担保银行应取得书面证据确认有权机构公布的项目中标人非担保行保函项下的申请人，方可办理保函注销手续。需要强调的是，无论何种失效事件发生时，担保银行都必须取得能确认失效事件已发生的相关单据作为注销保函的依据。
第三种情况是，在有明确到期日的保函项下的提前到期。发生提前到期的原因可能是保函项下的工程提前完工或申请人的义务提前履行完毕等，申请人要求办理保函提前到期并注销，以便释放额度或保证金。对于此种情况，必须由受益人向担保行出具解除担保行担保责任的确认函，担保行在取得该确认函后方能办理保函注销（参考URDG758第25条b(III)）。但是，如果受益人未能向担保行发送上述确认函怎么办？建议担保行主动向受益人提交或寄送保函注销的确认书，并要求申请人联系督促予以受益人配合，在收到受益人确认回执并核实真实性后，办理相应的保函注销手续。
三、结论：
总的来说，在保函的注销问题上需要注意以下几点：
1. 受益人退回保函正本不能作为保函注销的依据。
2. 有明确到期日的保函，可在到期日后办理注销。
3. 对于规定了失效事件（效期敞口）的保函，担保行必须取得保函条款中规定的可凭以确认失效事件已发生的相关单据作为办理注销的依据。
4. 对于有明确效期的保函，如果发生提前到期，则担保行应取得受益人出具的解除担保人责任的确认函后办理注销。如果受益人不主动出具该确认函，可由担保行主动向受益人发出《保函注销通知/确认书》，在收到受益人确认回执并核实真实性后，办理相应的保函注销手续。
以上内容仅分析了保函业务注销的部分问题，并不详尽，遇到具体情况需要审慎把握。
来源：中国国际商会
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