【成都】2018重要税收回顾与年终决算及汇算清缴风险提示专题

2018重要税收回顾与年终决算及汇算清缴风险提示专题

成都  12月20-21日（2天）

■ 培训对象

企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；人力资源部、薪酬管理人员等；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

■ 课程背景

      2018年是我国税务征管体系和税收法规变化最大的一年，对于纳税人而言国地税合并+金税三期+非居民金融账户涉税信息尽职调查+税收实名制认证+稽查改革+机器人+信用体系+个税改革+社保税务征管等一系列举措的实施让财务人员的专业与信用面临着严竣考验，财务人员的职务风险也越来越大，对财务的学习能力及职业素质的要求也越来越高。

      为帮助广大学员在2018年所得税汇算清缴前学好新政、做好功课， 特邀请王新老师进行《2018重要税收回顾与年终决算及汇算清缴风险提示》课程讲解，教您提前进行所得税汇算安排、税务风险排查并进行合理涉税安排；打好2018年财务工作的最后一仗，为2019年财务工作的顺利开展打好基础。

      此课题为2018年财务人员技能提升的必修课，特邀请您前来参加学习！

■ 主讲专家

     王 新：注册会计师、注册税务师、国内资深财税专家，北京财税研究院研究员，亚太商学院、珠江商学院教授，对外经济贸易大学、中山大学等高校研究生班特约讲师；多家国资委企业及上市公司财税顾问，参与多起上市公司限售股减持税收筹划；在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监、具有丰富的财税理论和实务工作经验，讲课风趣幽默，实操性强，深受学员好评。

■ 主讲内容

第一节：2018年财税征管新环境

1．国地税合并对企业的影响是利好还是利空？

2．打造国税系统“互联网+支付”全面推进资金监控。案例分享：别再用个人账号收“米”了！这位法定代表人用个人账户收款逃税被判了三年

3．工商总局等十三部门关于推进全国统一“多证合一”改革的意见

4．深圳、上海特大虚开发票案带给我们的思考

5．虚开发票抵税改判无罪——山东的这个典型案例亮了！

6．今年我国持续加大税收违法稽查惩戒力度

第二节：年终结账与账务处理风险管控

1．检查当年的税费缴纳情况

2．检查企业当年的账务处理

3．检查发票的使用情况

4．检查摊销和计提情况

5．结账的前后需要注意哪些事项和结账的具体流程

第三节：2018年企业所得税汇算清缴主要关注事项

一．收入问题

1．视同销售收入问题

2．不征税收入问题

3．免税收入问题

4．其他收入

二．资产的税务处理

1．哪些固定资产不得计算折旧？

2．哪些无形资产不得计算摊销费用扣除？

3．哪些支出作为长期待摊费用？

4．长投、存货等资产税务处理

三．扣除项目的相关规定

1．社会保险、住房公积金、商业保险

2．业务招待费

3．劳动保护

4．准备金

5．工资薪金

6．广告费、业务宣传费支出

7．管理费支出

8．职工福利费

9．资产损失

10．手续费及佣金

11．不得扣除的项目

12．融资费用

13．租赁费

14．捐赠支出

15．其他扣除（工会经费、汇兑损失、职工教育经费）

四．税收优惠

1．公共基础项目

2．软件、高新技术企业

3．国债利息收入

4．创业投资

5．环境保护、节能节水、安全生产项目

6．技术转让所得

7．研究开发费用

8．资源综合利用

9．小型微利企业

10．安置特殊人员就业

11．专用设备投资抵免

12．农、林、牧、渔业税收优惠

13．脱贫攻坚税收优惠

14．将2016年底到期的部分税收优惠政策延长到2019年底的政策剖析

五．征收管理

1．纳税申报与汇算清缴

2．汇总（合并）纳税

3．核定征收

4．非居民企业征收管理

5．其他征管事项（如跨区域经营）

六．部分行业特殊规定

1．房地产业汇缴安排

2．建筑业汇缴安排

第四节：2018年企业所得税汇算清缴疑难点汇总

1．跨区域经营企业所得税涉税风险管控

2．多缴了税款，会计就该这样做账！

3．不征税收入能否可具发票？

4．固定资产“没有发票”咋办？

5．租金收入所得税相关规定

6．公司取得的违约金收入如何交税？

7．汇算清缴补交的企业所得税如何账务处理？

8．享受企业所得税税收优惠如何准备留存备查资料？

9．单位购买的购物卡，如何在税前扣除？

10．中秋节为员工发放的月饼，如何税前扣除？如何账务处理？

11．汇缴中发票风险事项应该注意哪些？

12．销售自己使用过的固定资产如何税务处理？

13．代开发票不能一概而论定性虚开—从目的与结果看据实代开行为虚开发票抵税改判无罪！

14．企业所得税哪些涉税事项可以结转以后年度适用？

15．最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知—法〔2018〕226号

16．取得拆迁补偿款，你需要了解的税收政策

17．企业无偿提供劳务是否视同销售？

18．房地产企业在商品房预售阶段取得预收房款，是按照房款全额作为计算预计毛利额的基数，还是按不含增值税额的房款作为计算预计毛利额的基数？

19．实行统借统还办法的企业资金拆借利息的税前扣除问题

20．企业发生的差旅费支出如何税前扣除？

21．企业为职工体检产生的费用可否税前扣除？ 

22．企业实际支付给外聘的董事、监事劳务报酬可否税前扣除？

23．汇总纳税企业资产损失，应如何申报扣除

24．高新技术企业发生符合条件的技术转让，所得超过500万的部分可以按照15%税率减半征收企业所得税吗？

25．企业取得作为不征税收入处理的财政性资金用于研发活动所形成的费用或无形资产是否可以加计扣除或者摊销？

26．未缴少缴税款的追征期如何计算？

第五节：2019年涉税环境展望

1．2019年电子发票是未来发展的重中之重

2．税务部分依法查处范冰冰“阴阳合同”等偷逃税问题对2019年税务环境的影响

3．社保、个税改革后对企业和个人产生的深远影响

4．持续加大税收违法稽查惩戒力度

第六节：税收新政

一．企业所得税重要税收新政

1．企业所得税税前扣除凭证管理办法

2．关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告—国家税务总局公告2018年第26号

3．关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告—国家税务总局公告2018年第23号

4．关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知—财税「2018」51号

5．关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告—国家税务总局公告2018年第15号

6．关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知—财税「2018」99号

7．关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告—国家税务总局公告2018年第45号—财税「2018」76号

8．关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告—国家税务总局公告2018年第46号—财税「2018」54号

9．关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告—国家税务总局公告2018年第40号—财税「2018」77号

10．关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知—财税「2018」64号

11．关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知—财税「2018」55号

12．关于明确同期资料主体文档提供及管理有关事项的公告—国家税务总局公告2018年第14号

13．关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题通知—财税「2018」27号

14．关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知—财税「2018」15号

15．关于境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策有关执行问题的公告—国家税务总局公告2018年第3号—财税「2018」102号

16．关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知—财税「2017」84号

17．关于保险保障基金有关税收政策问题的通知—财税「2018」41号

18．财政部 税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知—财税「2018」13号

二．增值税及其他税种、财会新政剖析

1．关于加快出口退税进度有关事项的公告—国家税务总局2018年48号公告

2．关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知—财税「2018」103号

3．关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知—财税「2018」91号

4．关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告—国家税务总局公告2018年第42号

5．关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知—财税「2018」53 号

6．关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告—国家税务总局公告2018年第18号

7．关于延续动漫产业增值税政策的通知—财税「2018」38号

8．关于调整增值税税率的通知—财税「2018」32号

9．关于去产能和调结构房产税城镇土地使用税政策的通知—财税「2018」107号

10．关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知—财税「2018」95号

11．关于对营业账簿减免印花税的通知—财税「2018」50号

12．关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知—财税「2018」17号

13．关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知—财税「2018」57号

14．关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知—税总发「2018」149号

15．财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知—财会「2018」15号

16．6月30日后这类纸质发票不能再用于抵税，要抵扣得这么做

第七节：现场咨询答疑（每天下午下课后咨询答疑完为止）

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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