【沈阳】税收征管新格局下的房地产企业新政梳理与税收风险应对专题

税收征管新格局下的房地产企业新政梳理与税收风险应对专题

沈阳  3月15-16日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员、注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

■ 专题说明

      2018年国地税机构合并、增值税税率下调、《个人所得税法》修订、税收优惠政策相继出台、税收管理加大“放管服”力度、“金三”大数据实现了房地产企业税收风险精准诊断，如此密集“税改”之下，房地产企业对税收风险把控就提出了更高的要求！对于诸多的税收风险与疑难问题，只有把握核心问题，“抓大放小”，才可以“稳住大局”！

      为切实消除房地产企业未知税收风险，做好企业所得税汇算清缴前准备工作，本次课程牢牢把握房地产企业会计核算特点，就2018最新前沿税收新政进行深度解析，解读政策包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税法、土地增值税、税收优惠等核心税收政策。与此同时，分别从收入确认、成本费用归集、增值税处理、会计核算、车位、成本分摊等方面，结合身边通俗易懂的案例、详实分析与阐述税收焦点问题，准确掌控税收风险。

■ 主讲专家

     王老师：会计师，注册税务师，国内著名税务策划专家，税收业务培训专家；数十家房地产企业税务顾问．答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次，讲授由浅入深．生动活泼．内容准确．分析透彻．简明扼要．操作实用；授课风格生动诙谐．风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

■ 主讲内容

第一节：新政梳理

1．增值税税率下调对房产企业增值税税负影响

2．增值税税率下调对于土地增值税清算框架的重新构建

3．增值税税率下调对于工程造价的影响

4．增值税税率下调对于企业所得税计算与税负的影响

5．固定资产一次折旧如何选择对企业有利

6．企业所得税税前扣除凭证（28公告）全新解读

7．新修订的企业所得税季度申报表填报暨注意事项

8．新修订的企业所得税年度申报表填报暨注意事项

9．职工教育经费税前扣除变化

10．资产损失资料备案的变化

11．所得税优惠政策事项变化解析

12．责任保险税前扣除的原因

13．混合、兼营、甲供材三角关系差异与变化

14．小规模纳税人标准变化的前前后后

15．小规模纳税人税收优惠政策全方位解析

16．小型微利企业所得税政策变化的前因后果

17．集团内部拆借资金增值税问题与视同销售

18．重组改制增值税、契税、土地增值税问题交织如何解决

19．资产划转如何把握税收风险

20．印花税新政解读

21．个税法修改要点解析

22．个税最新政策解析（预扣预交，专项扣除，年终奖金等）

23．社保的昨天与今天

第二节：房地产企业税收风险应对

一．收入疑难问题

1．买房子送家电、送面积税收处理

2．出租商品房免租期税收处理

3．买一送一与“精装修”的关系

4．“售后回租”收入确认与后续税收问题处理

5．产权式酒店性质界定

6．如何辨识“价外费用”

7．收入与税金配比关系分析

二．增值税疑难问题

1．新老项目并存情况下如何理解不得抵扣进项

2．预缴增值税是否退税

3．新老项目预缴增值税、不同税目之间是否可以混抵

4．大家心目中的“三流一致”

5．诚意金、定金、订金增值税问题解析

6．增值税旧房如何界定？与土地增值税的区别是什么？

7．收到预收款是否可以开具增值税发票

三．成本、费用疑难问题

1．出让方式拿地增值税差额计税的方方面面（三大税种政策解析、发票开具、会计处理等）

2．购买烂尾楼税收问题解析

3．红线外支出税收问题解析

4．配建经适房税收问题解析

5．以房换地（以地换房）税收问题

6．不同形式土地返还款税收处理

7．集团拿地、子公司开发土地成本确认

8．建安成本归集注意事项

9．期间费用与开发间接费归集注意的问题

10．资本化利息起点与终点

11．股东无息、有息借款优劣分析

12．土地使用税计算方法解析

四．车位疑难问题

1．车位分类

2．人防车位销售

3．无产权车位销售收入与成本对应关系

4．有产权车位成本归集分摊

5．车位土地增值税清算分类

6．车位租赁税收分析

五．成本核算对象与分摊

1．会计成本核算对象确认原则

2．土地增值税清算对象与会计核算对象之间的关系

3．案例解读占地面积法分摊要领

4．建筑面积法数据采集以及会计、税收的单位成本差异分析

5．案例解读直接成本法的运用

6．案例解读预算造价法适用要点

7．层高系数法适用原理分析，案例解读层高系数法实际操作

8．成本分摊方法的综合运用

9．数据采集

第三节：答疑互动

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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