【赤峰】建筑安装施工企业全流程新政策应用筹划与风险管控常见疑难解析专题

建筑安装施工企业全流程新政策应用筹划与风险管控常见疑难解析专题

赤峰  7月19-20日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

建筑相关各大企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员，造价经营人员、物资采购人员。

■ 专题背景

      新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？如何降低企业的人工费成本？企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？如何充分利用所得税优惠政策？挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？增值税背景下建筑业企业在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？等等。

      为了建筑业能够顺利的完成摆在面前的一个艰巨任务，便于领导及财务管理人员深入系统地掌握财税新政及其在企业的合理应用。因此，我们特别安排于2019年7月19-20日在赤峰召开“建筑业全流程新政策应用筹划与风险管控常见疑难解析大会”本课程为您全面系统地讲解财政部、国家税务总局新颁布的增值税、所得税以及会计核算等新政策，围绕建筑业企业增值税制下实践工作中遇到的各种疑难问题，通过政策分析、案例讲解的方式，让您轻松掌握建筑业企业在国地税合并后、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法，全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险！

■ 主讲专家

      于老师：注册税务师、注册会计师，是实战型房地产行业培训讲师代表、资深房地产财税顾问。从事税务工作二十多年，期间从事过十五年税务稽查工作，两年征管工作，五年税政法规工作。在全国各省多次讲授：房地产和建安企业全盘财税管控核算再造、房地产企业三大清算项目及增值税管控应对、房地产企业全程票据处理和合同规划、房地产企业成本核算、测算管控、房地产建安企业“营改增”全方位应对和转型的组织架构搭建、房地产建安企业内控制漏洞识别和财务风险应对等实践方面非常强的财税实务课，培养了很多财务总监。深得企业认可。近年来，为多家大型企业集团作财税内训。讲课以基层财税实务应用见长，讲解精辟透彻，脉络清晰。善于启迪思路，剖析背景，从源头上讲解财税政策制定的初衷。善于从法理上解释法律条文，善于归纳总结，将一个个复杂的财税知识点结合行业实务特点分析得简单易懂。善于结合行业运营实际，充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。

■ 主讲内容

第一节：建筑企业架构优化

1．建筑企业财务人员必备涉税新政全方位解释。

2．在增值税体制下建筑企业如何合法降低税负？

3．建筑企业行业特点、生产经营模式、项目管理流程。

4．建筑企业项目管理架构体制优化。总公司直管项目部或总公司+事业部制区域公司+项目部体制下、总分公司体制下、母子公司（资质共享）体制下、挂靠业务下、母公司中标子公司（孙公司）施工（资质共享）和总公司中标分公司施工项目体制下，如何做到合同、财务、资金、涉税、发票全方位融合管控？

第二节：建筑业人工费用涉税及社保的筹划

1．建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响；

2．工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作；

3．劳务报酬所得预扣预缴计算操作；

4．劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务；

5．发票、收据与个人所得税的缴纳；

6．全年一次性年终奖应如何筹划？

7．发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？

8．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

9．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？ 

10．异地工程作业人员个人所得税的征管；

11．核定征收个人所得税后相关财税处理；

12．建筑业企业社保缴费中存在的误区？

13．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；

14．社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理；

15．社保制度的改革方向。

第三节：建筑企业全程管控核算优化

一．招投标环节

1．工程报价如何确定及报价？

2．发包方类型和计税方法对建筑业企业投标报价有什么影响？

3．建筑业企业招标时，评标指标与计税方法有什么关系？

4．投招标决策中，预算部门、物资采购部门、财务部门应扮演什么角色？

5．联合投标实操应用。

二．生产建设环节

1．建筑分包业务规避税务风险及签订要点；

2．甲供材和甲控材规避税务风险及签订要点；

3．材料采购规避税务风险及合同签订要点；

4．销售自产货物并提供建筑、安装服务的涉税风险控制及涉税处理技巧

5．建筑施工企业母公司子公司之间施工情况的涉税处理及合同签订要点

6．建筑企业预收账款预缴增值税的涉税风险控制及涉税处理技巧

7．建筑企业异地施工的涉税风险控制及涉税处理技巧

8．建筑企业工程成本的涉税风险控制及涉税处理技巧

9．建筑企业费用支出涉税风险控制及涉税处理技巧

10．建筑企业如何降低人工费的法律、财务和税务处理技巧

11．建筑企业分包社保的涉税风险控制及涉税处理技巧

12．建设方代施工方扣缴水电费涉税风险控制及涉税处理技巧

13．干租和湿租机械设备，设备租赁合同规避税务风险及合同签订要点；

14．建筑施工企业挂靠业务涉税风险控制及涉税处理技巧

15．绿化工程和养护工程的涉税风险控制及涉税处理技巧；

16．新老项目交替。

三．工程结算环节

1．工程进度结算中，不同支付方式付工程进度款的财税优化；

2．营改增前发包方拖欠工程款，建筑企业确认收入未计提和计提营业税及附加等不同情况下，增值税如何处理？

3．发包方从工程款中扣除建筑企业质保金如何财税优化？

4．建设方代施工方扣缴水电费如何财税优化？

第四节：建筑企业所得税管控核算优化

一．税会差异的处理

1．建造合同收入核算和税会差异调整；

2．建造合同费用核算及涉税检查调整。

二．税前扣除的票据处理

1．建筑企业自产建筑材料并提供施工劳务和外购建筑材料并提供施工劳务不同情况的票据风险如何防范？

2．建筑企业与房地产企业间不同结算工程款方式下票据风险如何防范？

3．建筑项目不同发包方下票据风险如何防范？

三．建筑施工企业所得税合并后查实账务处理

第五节：建筑企业所得税管控核算优化

1．建筑业所得税税基管理现状

2．建筑业所得税纳税人及纳税地点分类和管理

3．跨地区经营所得税纳税人管理及案例应用。

4．承包经营纳税人确定及案例应用。

第六节：建筑企业收入确认和扣除管理

1．会计上如何确认收入；

2．税务上如何确认收入；

3．税会差异如何处理？

4．各类返还收入如何处理？

5．收入确认相关问题；

6．建造合同成本；

7．合同预计损失处理；

8．案例应用；

9．财税差异；

10．完工进度无法确定的处理；

11．建造合同费用检查要点；

12．临时设施的税务处理。

第七节：建筑企业征管疑难问题应对

1．建筑企业核定征收改查账征收涉税处理。

2．老项目已发生成本支出，很难取得发票如何处理。

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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