【成都】国地税合并严征管背景下的企业税务稽查与企业纳税风险分析专题

国地税合并严征管背景下的企业税务稽查与企业纳税风险分析专题

成都  9月19-20日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；人力资源部、薪酬管理人员等；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士及高收入者。

■ 专题背景

      财税风险是企业最重要的风险之一，在“国地税合并+金三并库 +黑名单联合惩戒+个税改革+社保改嫁”的大背景下，总局2019年提出 “提层级+壮筋骨+促联动”的稽查新手段，发挥稽查“利剑”作用，构建以大数据为依托、以大风控为基础、以大稽查为震慑的现代税收征管大格局。

      为帮助纳税人及时了解税务稽查手段，提早掌握应对措施，我司特聘请著名财税专家李国华老师为学员们讲授“税务稽查与企业纳税风险分析”专题课程，本次课程以国地税合并+金三并库为背景，结合2019年税务稽查大纲，全方位为学员剖析涉税事项的预警评估、风险识别，并阐释相应的应对策略，使纳税人在新征管模式下知己知彼、运筹帷幄，从而轻松面对。

■ 主讲专家

      李国华：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；北京金旭红教育咨询公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产建筑企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。

■ 主讲内容

第一节：知己知彼—企业面临的新环境及稽查新手段

1．现代税收征管大格局=大数据+大风控+大稽查

2．提层级+壮筋骨+促联动

3．金税三期并库+国地税合并

4．关联度+“血缘关系”稽查

5．“个税+社保+企业所得税”联动稽查

6．地产企业面临的八大风险

第二节：票据风险识别与应对策略

1．增值税专用发票用量变动异常

2．頂额发票且占比过大

3．发票开具后大量作废

4．发票比例异常

5．进项发票离散程度高

6．失控票、滞留票预警

7．购销品名背离及进销结构异常预警

8．增值税开票系统—发票稽查利器

9．发票稽查“九子真经”

10．税务稽查对发票审核的重点事项

11．发票稽查的“四流统一”及化解策略

12．不可忽视的备注栏及销售清单

13．易混淆项目票据开具及取得涉税要点把控

14．营销票据开具及取得涉税要点把控

15．企业票据稽查安排及财务人员自保措施

16．合同—票据稽查关键点和筹划点

第三节：增值税风险识别与应对策略

1．增值税税负率及税负变动异常

2．进项税额大于进项税额控制额

3．销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

4．进项税额变动率高于销项税额变动率

5．增值税收入与所得税收入不一致预警

6．预收账款长期挂账

7．视同销售稽查要点把控及应对策略

8．价外费用稽查要点把控及应对策略

9．兼营、混合经营稽查要点把控及应对策略

10．特殊销售(还本销售、以旧换新、折扣销售等) 稽查要点把控及应对策略

11．进项税额抵扣、及转出稽查要点把控及应对策略

12．营改增前后稽查要点把控及应对策略

第四节：所得税风险识别与应对策略

1．所得税贡献率异常

2．期末存货大于实收资本差异幅度异常

3．期末存货与当期累计收入差异幅度异常

4．预收账款占比过大

5．主营业务收入成本率异常

6．主营业务收入费用率异常（离散性异常）

7．投入产出比异常

8．存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常

9．查账企业亏损预警

10．人工费用稽查要点把控及应对策略

11．差旅费财税处理大全及稽查风险规避

12．私车公用财税处理大全及稽查风险规避

13．业务招待费财税处理大全及稽查风险应对

14．比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控

15．成本核算、结转险识别及应对技巧

16．跨期收入、成本风险识别及应对技巧

17．未按权责发生制收入的财税处理及稽查应对

18．关联交易风险识别及应对策略

第五节：其他税种的风险识别与应对策略

1．房产税风险识别与应对技巧

2．土地使用税风险识别与应对技巧

3．印花税风险识别与应对技巧

4．个人所得税风险识别与应对技巧

第六节：融资的风险识别与应对策略

1．银行融资2大风险点及应对策略

2．非银行金融机构稽查要点把控及应对策略

3．非金融企业资金借贷稽查要点把控及应对策略

4．无偿拆借资金稽查要点把控及应对策略

5．融资新政剖析及谋划策略

6．“统借统还”、“明股实债”“资金池” 稽查要点把控及应对策略

第七节：新稽查环境下财税人员刑事风险自保措施

第八节：安全管理和优化策略的2大核心点

第九节：现场咨询答疑（每天下午16：30至答疑完为止）

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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