【成都】合同的税务审阅与税收规划暨财税人员法律红色预警专题

合同的税务审阅与税收规划暨财税人员法律红色预警专题

成都  9月19-20日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

■ 专题背景

      随着近年来税务局金税三期的上线、五证合一、国地税合一、银税互联、全球涉税信息自动交换的实施，大数据和云计算的应用，对税收监管越来越信息化、高效化，企业取得不合规的发票、虚开增值税专用发票、对开增值税发票、允许他人走账、私设账外账、企业挪用资金、私分或侵占公司财产、抽逃注册资本、出资不实、企业的过度税务筹划、财务造假等等都会牵连到企业负责人和财务人员；面对税务稽查，如果处理不好税务机关和企业领导均不满意；因此财务人员从外部到内部被双重挤压，面临着前所未有的风险。如此之多的财税风险，如果不有效防范，必将对企业、对个人产生严重影响。因此把握财税法律风险，对企业的发展壮大、个人的人生发展起着至关重要的作用。

■ 主讲专家

      刘金涛：律师、北京市一法律师事务所税法部主任；注册会计师、注册税务师、经济师；艾特密公司、大力税手公司签约财税专家；中税答疑特约撰稿人、培训讲师；易后台财税公司财税合伙人；税草堂发起人及成员；先后在药监局&税务局任稽查员、法院任法官，查过假药、办过税案、敲过法槌；辞去公职后，在会计师&税务师及大型互联网集团公司任职；现为专职税务律师，兼财税讲师。

■ 主讲内容

专题一：合同的税务审阅及税收规划

一．企业经济合同税务审阅原理

1．合同与业务不脱节

⑴ 以案说法1：某企业合同脱离业务被认定为偷税案

⑵ 以案说法2：某企业合同偏离业务的虚开风险

2．合同决定财税处理

⑴ 以案说法3：某公司租房合同约定免租期的房产税处理

⑵ 以案说法4：某企业土地使用权出让合同约定不明多缴土地使用税

3．发票根据合同开具

⑴ 以案说法5：联合投标合同发票开具风险

⑵ 以案说法6：房地产企业电梯采购合同的发票开具方式

二．企业长久经济合同条款解析

1．纳税义务发生时间渉税条款

⑴ 以案说法7：某公路施工企业规避增值税纳税义务案

⑵ 以案说法8：EPC工程纳税义务发生时间问题

2．含税与否及税前税后条款

⑴ 以案说法9：从法院案例看合同中关于价格不含税的正确约定方式

⑵ 以案说法10：新个税法下，税前税后如何约定？

3．价外费用条款

⑴ 价外费用的法、财、税定性及税务风险

4．违约金&赔偿金条款的税法问题

5．发票条款约定的税务及法律风险

⑴ 以案说法11：三方交易，上家走逃，某国有企业被要求转出进项税案

6．包税条款效力问题

7．集中采购条款的税务风险

8．税法责任约定条款

三．合同税收规划原理

1．合同的证明及规划功能

2．利用合同改变交易结构避税

⑴ 以案说法12：建筑施工水电费的法、税风险及签订技巧

3．利用合同意思自治降低税负

4．以案说法13：“三流不一致”的增值税抵扣合同签订技巧

四．企业常用合同降税方法

⑴ 以案说法14：利用劳务派遣用工条款降低企业所得税

⑵ 以案说法15：利用税收洼地减轻建筑施工企业股权转让税负

⑶ 以案说法16：利用特殊重组递延土地转让所得税缴纳

⑷ 以案说法17：某企业签订等价交换合同享受免征契税

⑸ 以案说法18：某企业利用法税冲突少缴个人所得税

专题二：财税人员法律红色预警

一．降税减费与税法风险

1．降税减费加大财政收入压力

2．税法风险与国家财政收入增速成正比

二．财务人员职业法律风险

1．五大职业法律风险 

⑴ 少缴税被判刑

⑵ 多缴税被辞退

⑶ 买发票被定罪

⑷ 职务侵占被抓

⑸ 票据欺诈被骗

2．逃税的罪与罚

⑴ 逃税和避税的界限？

⑵ 逃税多少会被判刑？

⑶ 逃税罪风险如何防范？

3．虚开那些事儿

⑴ 税局如何发现及查处虚开？

⑵ 虚开税务稽查如何应对？

⑶ 虚开的税务行政处理

⑷ 虚开多少会上刑？

4．职务侵占的严重后果

⑴ 侵占公司财物是职务侵占罪

⑵ 侵占他人财物是侵占罪

⑶ 侵占国家财物是贪污罪

5．隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪(销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪)

6．时刻提防票据诈骗(高智商犯罪)

三．财务人员风险法律技能

1．清楚交易主体：和谁交易？

⑴ 除了公司，还有哪些也是法人主体

⑵ 除了法人，还可以和哪些主体做生意

⑶ 合伙企业不是法人，为何可以开票？

⑷ 可以将货款打给个体工商户的老板吗？

⑸ 怎样证明你（法律主体）的身份？

2．明白法律关系：什么交易？

⑴ 万变不离其宗：有限的法律关系种类

⑵ 税收筹划常用手段：买卖、委托、行纪、居间四种关系之间切换

⑶ 为何规定：实际收到捐赠资产的日期确认收入实现？

3．知道交易对象：交易什么？

⑴ 动产、不动产、权利（无形资产）

⑵ 占有而不所有：共享经济的财税处理

4．找得到依据：法律在哪里？

⑴ 中国的法律体系

⑵ 中国的税法体系

⑶ 中国的会计规范

5．知道谁执法：谁在用法？

⑴ 中国有哪些管财税的政府机关？

⑵ 警官、检察官、法官怎么分工制约？

⑶ 中国的监狱分哪几类？

⑷ 律师分哪几类？

专题三：现场咨询答疑（每天下午16:30至答疑完为止）

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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