【南京】新环境下的建安企业全业务流程财税法协同管理实务操作专题班

新环境下的建安企业全业务流程财税法协同管理实务操作专题班

2021.3.18-19

江苏.南京

何广涛    博士

   何广涛：中国人民大学会计学博士，高级会计师，注册税务师；中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学校外研究生导师。

 何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验；何博士目前为数十家建筑业央企、国企及民营企业担任专业财税顾问。何博士是中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家，多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与了建筑企业营改增进程。

 何博士既具备深厚的理论功底和丰富的实践经验，又有精准的政策把握能力和敏锐的政策洞察力，他以“何博士说税”公众号为平台，深耕建安领域财税笔耕不辍，近年来累计已发表原创文章近五百篇，其中关于增值税会计处理规定、建筑服务预收款纳税义务时间、商品和服务税收编码、未显示编码简称的发票是否可用、加计抵减的会计处理等学术观点，已在国家后续出台的政策中得到印证。

■ 专题背景

      2021年，中华人民共和国民法典正式施行，建设工程施工合同司法解释全新修订，工程总承包合同示范文本发布；新收入准则、新金融工具准则、新租赁准则、新债务重组准则、PPP项目会计处理准则解释等相继施行；国家税制改革进入深水区，减税降费力度进一步加大，建安企业面临财税法多维度相互交织、错综复杂的新环境。 

      为帮助广大建安企业适应新环境，提高财税法协同管理水平，我司于3月18日-19日在南京举办《新环境下建安企业全业务流程财税法协同管理实务操作》专题班，本次课程以建安企业全业务流程为主线，针对招投标、工程计价、合同订立、合同履行、投融资等管理环节，从民法、税法和会计准则三个维度进行深度剖析，由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲。欢迎各大建安企业积极安排相关人员参加。

■ 课程收益

通过对建筑企业财税、合同、招投标、融资疑难问题的学习，适应和熟练掌握新环境下建安企业全业务流程财税法协同管理实务操作和风险防范之道，提高财税法协同管理水平。

■ 课程特色

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实务操作；

严格按照课程大纲讲解，只讲干货，不跑偏，不讲题外话；

以最通俗的语言讲解，会计零基础人员也可以听懂；

相应政策更新至开课当天。

■ 课程大纲

第一节：最新政策实务解析（更新至开课当天）

1、最新财税政策实务解析

2、最新会计准则实务解析

3、最新建筑法规实务解析

第二节：招投标与工程计价涉税

1、合同相对人涉税因素

⑴ 纳税人资格

⑵ 比价规则

⑶ 票据凭证类型

2、合同税目确定

⑴ 建筑服务

⑵ 销售货物

⑶ 销售货物+建筑服务

⑷ 识别单项履约义务

3、计税方法选择

⑴ 一般计税

⑵ 简易计税

⑶ 增值税会计核算

4、工程造价基本原理

⑴ 增值税对价格的影响

⑵ 工程计价基本规则

5、招投标中的甲供工程

⑴ 全额甲供

⑵ 差额甲供

⑶ 甲供价款结算

6、暂列金和暂估价

⑴ 暂列金

⑵ 暂估价

7、投标保证金、招投标费用处理

⑴ 招投标保证金处理

⑵ 代垫费用处理

⑶ 合同取得成本

第三节：合同订立与涉税条款

1、合同效力及其法律后果 

⑴ 转包

⑵ 违法分包

⑶ 挂靠

⑷ 合同无效的法律后果 

2、工程概况信息 

⑴ 工程名称 

⑵ 工程地点 

⑶ 发票备注 

⑷ 收入确认前提 

3、合同价格形式 

⑴ 价税分离 

⑵ 合同价格形式 

⑶ 价格调整约定与应对 

⑷ 确定交易价格 

4、工期与违约金 

⑴ 开工竣工日期认定 

⑵ 违约金奖罚款 

⑶ 可变对价与应付客户对价 

5、联合体承包 

⑴ 结算方式

⑵ 发票开具 

6、资质共享 

⑴ 内部授权 

⑵ 三方协议 

⑶ 税法与建筑法规的协调 

7、工程价款支付 

⑴ 预付款 

⑵ 进度款 

⑶ 竣工结算 

⑷ 质保金 

⑸ 保障中小企业款项支付 

8、合同涉税条款 

⑴ 税款承担约定 

⑵ 发票开具要求 

⑶ 发票提供时间 

⑷ 涉税损失承担

第四节：合同履行阶段涉税实操

1、合同相对性及其突破

⑴ 代付水电费

⑵ 代付农民工工资

⑶ 代付分包商供应商款项

2、合同转让与合同解除

⑴ 债权转让

⑵ 债务转让

⑶ 合同转让

⑷ 合同解除

3、债权债务特殊履行

⑴ 工程价款优先受偿权

⑵ 以房抵债、多方抵债

⑶ 确实无法支付的应付账款

⑷ 确实无法收回的应收账款

⑸ 新债务重组准则与税会差异

4、工程结算与收入确认

⑴ 验工计价、竣工结算

⑵ 收入确认

⑶ 预付款扣除

⑷ 合同资产、合同负债

5、预缴税款

⑴ 增值税及其附加

⑵ 企业所得税

⑶ 个人所得税

6、成本核算与所得税前扣除

⑴ 成本挂账

⑵ 扣除凭证

⑶ 税会差异

⑷ 合同履约成本

⑸ 确定履约进度

7、挂靠项目涉税管理

⑴ 税负控制

⑵ 资金支付

⑶ 风险防控

第五节：投融资涉税实务操作

1、投资涉税

⑴ 非货币性资产投资涉税

⑵ 股息红利投资收益税会处理

⑶ 减资、清算与股权转让

2、融资涉税

⑴ 利息收入和费用

⑵ 租赁融资与租赁会计准则

⑶ 保理与贴现

⑷ 混合性融资

■ 培训对象

各施工企业的董事长、总经理、分管领导、财务总监、税务总监、合同管理、融资、招标、融资、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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