【成都】新准则下建筑业挂靠工程管理、合同涉税与财税处理专题班

新准则下建筑业挂靠工程管理、合同涉税与财税处理专题班

成都  3月25-26日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

建筑施工、房地产、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

■ 课程背景

      建筑业施工周期长、业务模式多、涉税业务复杂，成本核算独特！！！

      纳税就没对过，核算就没清过……发票就没够过，挂靠就没断过……

      唯一令你欣慰的是，并非你一家如此，建筑施工行业家家如此；这可咋办呢？前辈、专家、百度、12366、专管员……问十人十个答案，让您如何不纠结？

      本课程将全方位、多视角系统讲解建筑施工企业财税那些事儿，课程内容贯穿建筑施工企业从建账到项目结算的经营全过程、涵盖了民法典下建筑施工企业会计准则、会计核算、合同管理、特别挂靠工程等亟待解决的问题。

      课程在突出实操性的同时，注重学员管理能力的提升，为建筑施工企业提供一个可以复制的全流程财务处理操作模板！！！

■ 主讲专家

      林久时：国内建筑业实战派财税处理专家，专注建筑财税实务处理。大型建筑央企担任财务处长，历经特级资质央企工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。近年来为中国十五冶金建设集团、中国新兴集团新兴建筑四公司、北京城建集团总承包部、北京太伟控股集团、山西路桥建设集团、晋中路桥建设集团、山西远方路桥集团、贵州南方卓越投资运营管理集团、晨达投资控股集团、山西万兴胜达建筑公司、朔州路桥建设公司、贵州长辰建筑公司、贵州黔西南州建筑业协会、贵州义龙城投公司、安徽阜阳恒基路桥公司、江西瑞金建筑企业协会、瑞丽市城投公司……等数百家大型建筑施工企业提供过财税咨询顾问服务。林老师近年来在全国各地授课上千场，所讲授的课程均来自一线亲自辅导顾问经历，从实务中来授课、学员到实务中去操作！！！授课特色：紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作！ 

■ 课程大纲

第一节：建筑业财税政策解析（更新到课前一天）

1、电子专票、电子会计凭证报销入账归档新政实务解析

2、差额扣除的“分包”包含哪些？承包给个人的劳务，可否差额扣除？

3、建筑业两种必须预缴增值税的情形，不预缴有什么风险？

4、机械设备租赁涉及的增值税问题

5、建筑企业取得免税农产品发票如何判断可否抵扣，如何抵扣？

6、增值税普降税率和特殊减征政策对建筑企业的影响及应对策略

7、母公司承接工程，交给子公司、分公司施工的涉税问题

8、甲供材、甲控材的涉税处理与风险控制

9、建筑企业转售电力的涉税处理与风险控制

10、企业所得税收入与增值税销售收入纳税义务发生时间与暂时性差异

11、建筑企业总、分公司如何分摊企业所得税，如何进行汇算清缴

12、取得个人去税务机关代开的发票，哪些需要代扣代缴个税？

13、总包方代发农民工工资应该注意哪些财税处理问题？

第二节：建筑业新收入准则运用与涉税会计处理

1、建筑企业会计制度简析

2、建筑企业如何运用新收入准则

⑴ 建筑企业可以执行的会计制度与会计准则

⑵ 案例解析建造合同准则的运用

⑶ 新收入准则的科目解析及列报

① 合同结算与工程结算

② 合同负债与预收账款

③ 合同资产与应收账款有什么区别？

④ 合同履约成本与工程施工的核算区别，“合同取得成本”如何使用？

⑤ 合同毛利去哪了？

⑥ 完工百分比法与投入法测算的履约进度的测算有何区别

⑦ 存货在新收入准则资产负债表的列项发生哪些变化？

3、案例解析执行新收入准则的建筑企业如何进行会计核算？

4、执行小企业准则的建筑企业如何进行会计核算？

5、执行建造合同准则的建筑企业如何过度到新收入准则？

6、未执行会计制度与会计准则的建筑企业存在什么涉税风险？

第三节：民法典合同篇对建筑业影响及企业应对策略

1、民法典下双方在合同中约定的免责条款哪些是无效的？

2、建筑企业超越经营范围签订的合同有效吗？

3、债权转让是否等于发票转开？债权人转让债权是否需要通知债务人？

4、建筑企业的供应商违反合同约定注销公司，可否拒绝支付其相应款项？

5、建筑业在合同章、公章管理如何避免“窦娥冤”？

6、业主直接从工程款中扣除部分款项，用于支付甲控款项，签订的委托付款协议是否有效？

7、建筑业采用应收账款保理，签订应收账款转让协议时应注意哪些合同问题？

8、发包方无故停工、缓建给承包人带来的损失，承包人应该如何索赔？

9、建筑企业对于工期争议，对实际开工日的争议应该注意什么问题

10、签订的多份合同被认定无效时，是否需要支付款项，建设工程的价款的结算依据是什么？

11、总包方与分包方签订分包分包合同时，可否约定总包人收到发包人支付工程款后，再向分包人支付的条款的效力如何认定？

12、违约金超过实际损失时，是否可要求对违约金比例进行调整？

第四节：挂靠工程与疑难问题解析

1、挂靠工程的核心财税风险提示

2、挂靠人拖欠材料款、租赁费，建筑物倒塌惹上官司，被挂靠人是否有责任？

3、工程项目人工费、材料费、机械费等费用占比是否有限制？

4、不同类型建安企业收否存在税负要求？

5、挂靠工程错误的会计核算方式与正确的会计处理解析，亏损情况如何处理？

6、签订挂靠合作协议应注意哪些问题？管理费的计取基数是否含税？

7、挂靠工程的被挂靠方和挂靠方应该如何管理资金、如何管理发票？

8、挂靠方提取挂靠利润的合理合规方式有哪些？

9、联合体工程的应该如何开具发票、收取工程款；联合体工程应该如何进行会计核算？

第五节：咨询答疑（每天16:30以后答疑完为止）

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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