【重庆】金四数智化监控时代下的房地产企业纳税筹划创新与变革专题班

金四数智化监控时代下的房地产企业纳税筹划创新与变革专题班

重庆  4月10-11日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

■ 培训对象

房地产企业总裁、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管， 财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

■ 专题背景

      一般纳税人购进货物应争取进项税额最大化吗？不，那绝对是个大错误！将工资转换为劳务报酬既可避税又可规避社保费？不，那只会得不偿失！

      将房租转换为物业管理或者仓储可有效实施房产税筹划吗？不，那根本就是偷税！

      修改或者变更经济合同就能有效规避税收负担？不，那是白日做梦！

      面对税务稽查与税收立法，纳税人只能被动接受吗？不，那已成往事！

      时代在变，政策在变，征管在变，特别是金税四期将全面上线运行，我国的税收征管将向着数据化、智能化迈进，房地产企业的财务与税务数据都不再是什么秘密，收入、成本、费用都将步入裸奔时代。

      自然，对广大房地产企业来说，纳税风险防控特别是纳税筹划的思路和策略，必须进行创新与变革，只有在创新与变革中才能为企业增效，确保企业在经济下行背景下活下去。

      本课程以最新的政策为基础，以企业所得税汇算清缴的重点内容为案例，全面梳理、分析房地产企业纳税涉税风险的管控与纳税筹划思路，并强调实用性、必要性、可操作性。对于目前主流纳税筹划思路中的错弊也提出了调整与改进措施。

■ 主讲专家

      胡俊坤：法律硕士、税务师，先后在《财政研究》《经济研究参考》《经济学消息报》《涉外税务》《财会通讯》《财会研究》《财会月刊》《税务与经济》等报刊发表论文百余篇，实务类文章六百余篇，有二十多篇文章被中国人大报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》《个人所得税法解读》《企业所得税汇算清缴手册》《个人所得税综合所得汇算清缴实务与筹划》等，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等100多个城市举办过讲座与培训。授课特点是：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

■ 专题收益

1、看透纳税筹划的本质，把握纳税筹划的基本原则与方法；

2、精准把握纳税筹划与偷税、逃税的区别并能准确判断；　

3、得一双慧眼，看穿主流纳税筹划思路和方法的错弊与不足；

4、全面修正错误纳税筹划思路，确保企业实现利益最大化；

5、适用大数据征管形势，实现纳税筹划理念的调整与变革；

6、促进企业财税人员筹划能力提升，有效实施涉税风险防控。

■ 主讲内容

序：从所得税汇缴谈涉税风险的筹划管控

1、固定资产一次性扣除与所得税筹划之痛

2、房产广告费税前扣除案与虚开发票之弊

3、往年费用本年发票处理与原理把控之病

4、房产公司劳务与绿化支出与数智化之险

一：账务调整与纳税调整

1、金四对金三做了哪些升级与调整

⑴ 进一步建立、健全决策指挥系统

⑵ 开发并应用纳税人综合画像功能

⑶ 全面建立涉税信息共享新通道 

⑷ 实现企业财税信息的联网核查 

⑸ 税务稽查及系统进入智慧模式 

2、对企业的涉税信息监控将全面升级 

⑴ 对身份与信用信息的智能化监控 

⑵ 对企业异常申报信息的智能化监控 

⑶ 对重点税源与重点行业的智能化监控 

① 对建筑行业的监控 

② 对房地产开发企业的监控 

③ 对劳务派遣行业的监控 

④ 对用工平台企业的监控 

⑷ 对重点事项与重点业务的智能化监控 

① 对个人代开发票信息的监控 

② 对企业核定征收的监控 

3、金四是否如传说中的那么可怕呢？ 

⑴ 一切猜测性的观点都是流氓做法！ 

4、数智化应对金税监控是根本之策

二：纳税筹划的基本理论创新与变革

1、纳税筹划的基本内涵与法律责任

2、不同视角下的纳税筹划方法分类 

3、这些年我们都有哪些纳税筹划错误： 

⑴ 主体纠正：纳税人并不是纳税筹划主体！ 

⑵ 原则调整：合法性并非筹划的基本原则！ 

⑶ 目标定位：税负最小并非纳税筹划的目标！ 

⑷ 标准界定：筹划并非只是税收政策的选择 

⑸ 标准创新：税负转嫁绝对不是纳税筹划！ 

4、关于纳税筹划，我们还需要做哪些调整？

三：企业组织架构和身份的选择与筹划

1、准确理解企业组织架构的内涵 

2、房地产企业组织架构的特殊性 

⑴ 公司总部－项目部模式 

⑵ 母公司－子公司－项目部模式 

⑶ 总公司－分公司－项目部模式 

⑷ 母公司－项目（指挥）部；子公司－项目部模式 

⑸ 总公司－总承包部－项目部模式 

3、法人企业与非法人企业的选择与筹划 

⑴ 传统纳税筹划思路分析 

⑵ 降税减费对传统思路的影响 

⑶ 智能化征管背景下的思路调整 

4、子公司与分公司的选择与筹划 

5、直接投资与间接投资的选择与筹划 

⑴ 直接投资与间接投资的税收差异 

⑵ 基于人性的筹划选择与分析 

⑶ 税收优惠背景下该如何选择 

6、企业组织架构与增值税纳税人身份筹划 

⑴ 纳税人身份选择筹划的一般模型 

⑵ 身份选择筹划中的政策限制 

⑶ 物业管理公司的筹划选择 

⑷ 分立或合并未必能够有效筹划 

7、企业组织架构与小微企业等税收优惠筹划 

⑴ 小微企业的不同概念与内涵 

⑵ 不同税种下小微企业的税收优惠 

⑶ 优惠对建筑地产企业的负面影响 

8、企业组织架构与特殊政策运用的筹划 

⑴ 企业分立与广告费税前扣除的筹划 

⑵ 企业架构与园林绿化的进项抵扣 

⑶ 劳务外包能否解决进项抵扣问题？

四：政策的选择筹划及操作中的注意事项

1、政策选择是一切纳税筹划的基础！ 

2、纳税筹划本身就是一种正确的选择（选择对偷税的放弃） 

3、政策选择筹划及其运用的一般技巧 

⑴ 范围：选择并不限于税收政策 房地产企业拿地主体的选择 

⑵ 标准：政策必须正确而且当！向一般纳税人采购还是其他？ 

⑶ 适用：没有适用政策怎么办？项目工程火灾后的业务处理 

⑷ 调整：政策作废了又怎么办？筹划失败了又该怎么办？ 

4、政策适用的最高境界：参与政策制定 

⑴ 纳税公关是最高境界的纳税筹划 

5、房地产企业政策选择与筹划运用 

⑴ 增值税简易征收方式的选择 

⑵ 土地增值税利息费用的扣除选择 

⑶ 投资性房地产计价方式选择 

⑷ 商住两用楼盘“层高系数”适用 

6、适用优惠政策是最典型的纳税筹划！ 

⑴ 如何获得最新的税收优惠政策 

⑵ 适用税收优惠政策是实质适用 

⑶ 适用税收优惠有可能适得其反 

⑷ 房企须注意土增税优惠中的陷阱！ 

⑸ 固定资产一次性扣除优惠谨慎适用 

⑹ 房企重组能不能免除土增税负担？ 

7、政策选择发生重大差错时该如何处置？

五：业务转换、调整与重塑筹划策略与运用

1、经济业务、会计业务与税收业务 

2、业务转换离不了必要的程序或手续！ 

3、业务转换筹划策略运用与案例分析 

⑴ 借款采购工程设备进项不能抵扣？（直接与间接） 

⑵ 开发项目缺钱时如何借钱风险最小？（借钱与销售） 

⑶ 子公司没钱与母公司亏损的协调？ 

⑷ 红线外费用如何才能规范合理处理？ 

⑸ 公司办公楼电梯竟然不用缴纳房产税？ 

⑹ 办公区绿化支出不让扣除怎么办？ 

⑺ 工程材料采购不能取得发票该怎么办？ 

⑻ 土地返还款能否适用业务转换筹划？ 

⑼ 华为公司高管报酬策略借鉴与运用 

4、主流筹划思路为什么企业总无法适用？ 

⑴ 签订房租协议就能规避土地增值税？ 

⑵ 房产出租可以转换为物业管理费？错！ 

⑶ 房产出租能转换为仓储收费？错！ 

⑷ 工资转为劳务就能避税降税吗？NO！ 

⑸ 高管工资变为经营所得其实是偷税！ 

⑹ 资产转让向股权转让其实是个馊主意！

六：不同纳税主体的利益布局筹划与操作

1、利益布局理念需要在新时期有所创新 

⑴ 广东德发房地产公司资产处置案与启示 

2、利益布局纳税筹划理论的内涵概括 

⑴ 纳税收益在不同项目上的布局 

⑵ 纳税收益在不同期间上的布局 

⑶ 纳税收益在不同主体上的布局 

3、利益布局筹划必须遵循合作共赢原则 

4、不同纳税主体利益布局的内容范畴 

5、纳税主体利益布局在母子公司间的运作 

⑴ 增值税时代母子公司间的管理费用

⑵ 母子公司间借款利息支出的处理 

⑶ 直接拿地开发与间接拿地开发的选择 

6、集团公司在特定情况下的利益处置 

⑴ 集团公司相关政策梳理 

⑵ 集团公司借款利息的筹划 

7、企业利益与个人利益的联动与博弈 

⑴ 全年一次性奖金政策到期后的选择 

8、合作企业间的利益权衡与协调处置 

9、企业与政府间的双赢与筹划取舍

七：合同票据凭证的风险与筹划管控

1、数智化时代合同票据凭证管理创新 

2、经济合同决定纳税与筹划？本末倒置！ 

3、数智化时代三证统一理念已经过时！ 

4、善意取得虚开的专票费用能否税前扣除？ 

5、找人到税局代开费用发票还行得通吗？ 

6、无票费用较高时该如何进行规范处理？ 

7、往年费用本年票据该如何进行正确的操作？ 

8、业务真实却未取得发票该如何扣除？

八：企业纳税危机应对中的筹划与运用

1、税法解释策略与企业涉税危机处置 

2、税收政策适用中的法律位阶抗辩应对 

3、税务稽查危机应对中的程序无效应对 

4、企业纳税危机应对中主体无效处置

九：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

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■ 咨询热线

010-80574763 佟军老师 

手机/微信：13681007031

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