【长沙】2021最基础与实务的建筑企业全流程涉税处理与税务筹划及安排专题班

2021最基础与实务的建筑企业全流程涉税处理与税务筹划及安排专题班

长沙  5月25-26日（2天）

报名咨询：010-80574763 佟军老师

专题背景

      大数据涉税监控越来越严，传统的税务管理模式及税收安排发生变化，万变不离其宗，基础是根本，去辨别网络的税收“筹划”可操作性。

课程收益

掌握基本政策、学习基本方法、应对新的模式、处理行业 “潜规则”。

课程特点

基础！基础！从基础分析，从流程分析，延伸的管理、筹划及安排； 

实务！实务！从实务中来，借鉴同行业经验，学习和应用，只讲干货，不讲政策； 

我们承诺：不满意可以退还培训费！

专家介绍

陈志坚：小陈税务咨询（北京）有限责任公司董事长、中国注册税务师，个人所得税法修改征求意见专家、北京营改增工作领导小组成员，全国税法知识竞赛决赛出题专家，多家学校及机构外聘专家。写过专题中央高层内参，擅长财税培训、企业内训、税务咨询、税务筹划、税务制度建立及实务落地操作，主要研究个人所得税、增值税、所得税等涉税实务领域，开展企业线下课培训500余场次近10万余人，所负责的讲师团队常年开展线上直播近200余场，特别栏目“财税365”每天（节假日除外）播报雷打不动。编著《营业税改征增值税热点答疑-交通运输业》（中国税务出版社）、《营业税改征增值税热点答疑-部分现代服务业》（中国税务出版社）、《聪明人不缴糊涂税：222个纳税误区精解与操作指导》、《聪明人不缴糊涂税：222个企业所得税纳税申报关键点精解》、《营业税改征增值税实务操作手册》（光明日报出版社）、《聪明人不缴糊涂税：333个纳税误区精解与操作指导》（北京联合出版公司）、《营改增实务点解析》（中国财政经济出版社）。并在《涉外税务》、《中国税务报》等核心期刊/报纸发表多篇文章。

课程内容

一：项目投标涉税关键点

1、增值税及附加税  

2、个人所得税（跨省异地施工项目、特殊情况）  

3、企业所得（设立直管项目部、设立二级分支机构）4.4.2... 19  

4、印花税  

5、项目投标税负测算表  

6、风险提示

二：合同签订涉税关键点

1、合同主体涉税信息事项  

2、应收行为约定事项  

3、税费事项（税费承担、增值税个税等事项）  

4、项目涉及税费纳税地点  

5、发票事项  

6、价款条款  

7、合同后续管理事项  

8、风险提示  

9、其他关键点

三：项目公司涉税管理

1、项目公司形式  

⑴集团公司直接管理的项目部  

⑵设立非法人分支机构直接管理的项目部  

2、非法人分支机构直接管理的项目部开票问题  

⑴项目公司直接开票  ⑵集团公司对外开具发票  

⑶成本费用发票关注点  

3、授权、联营及项目分公司四流示意图  

⑴项目公司开票  

⑵中标单位开票

四：预收款涉税事项

1、增值税事项  

⑴增值税预缴基本规定  

⑵预缴税款时间  

⑶预缴税款计算  

⑷预收账款开具发票  

⑸预收账款预缴税款会计处理  

⑹预缴税款管理  

⑺小规模预缴税款特殊规定  

⑻法律责任  

2、预收款开票事项  

3、企业所得税处理  

4、会计处理

五：预收款涉税事项

1、采购需求环节管理  

⑴需求单需要明确能否抵扣进项税额  

⑵供应商资格的要求  

⑶不含增值税采购价格是否合理  

2、采购价格控制管理  

3、采购运费环节管理（一票制、两票制）  

4、采购验收环节管理  

⑴四单一致  

⑵不一致处理原则  

5、采购供应商环节管理  

6、供应商注销后续涉税处理

六：分包环节涉税关键点

1、分包税收政策规定（个人分包涉税处理\特殊政策）  

2、总分包业务税务管理

七：分包环节涉税关键点

1、甲供材测算选择  

2、甲供材税收政策规定  

3、甲指分包（含甲控材）业务税务管理 

八：跨区域涉税事项报告表的管理

1、基本规定  

2、办税流程  

3、办理时限  

4、跨区域涉税事项报告开具方式  

5、跨区域涉税事项报告表台账 

九：增值税进项税额管理

1、增值税抵扣抵扣和凭证  

2、认证期限  

3、不得从销项税额中抵扣的进项税额  

4、进项税额抵扣示意图  

5、进项税额抵扣风险  

十：农民工工资涉税管理

1、政策指引  

⑴总承包单位代发工资制度  

⑵个人所得税扣缴规定  

2、流程图  

3、涉税处理  

⑴增值税  

⑵个人所得税扣缴  

⑶分包开票金额  

⑷印花税基数  

⑸成本确定  

4、实务关键点  

⑴分包单位编制工资支付表  

⑵合同条款的约定  

十一：增值税留抵退税

1、政策指引  

2、申报期限  

3、注意事项  

4、申报风险提示  

5、办理材料  

6、准备工作  

十二：企业所得税税前扣除凭证管理

1、基本原则  

2、凭证有哪些种类  

3、不同情形下要不同的凭证  

4、发票合规性  

5、凭证不合规怎么办的救济方案  

6、分割单作为税前扣除凭证 

十三：施工过程常见事项处理

1、增值税与企业所得税差异  

2、工程奖励及罚款  

3、销售自己使用过的固定资产  

4、零星采购  

5、私车公用  

6、房屋租赁  

7、支付村委会相关费用  

8、工地上水电费处理  

9、劳保用品  

10、费用  

11、沙石原材料处理  

12、工地临时房屋房产税 

十四：跨地区企业所得税税前处理

1、基本原则  

2、直管项目部  

3、非法人分支机构项目部  

十五：工程结算涉税处理

1、基本规定  

2、税率调整的影响  

3、保证金的结算  

4、以房抵债的涉税管理  

5、工程政府奖励涉税处理  

十六：集团内资金管理原则

1、基本规定  

2、管理原则就要求  

十七：新政策处理

1、小规模纳税人免增值税/征收率调整  

2、建筑业影响  

3、上下游议价  

4、疫情影响工期及工程计价调整  

5、其他疫情税收和社保新政策  

十八：发票管理办法

1、就某建筑集团公司发票管理办法进行实例分析  

适合人群

建安企业领导班子成员、财务人员、财务总监、企业高管、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账和咨询顾问公司的负责人及工作人员，造价、物资、采购、设备等人员。

报名说明

【资     料】本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】2021年5月24日至26日（24日下午报到，25-26日两天课程）

【培训地点】长 沙.湘府豪生酒店（长沙市雨花区政府西香樟路与圭塘路交汇处）

【相关费用】人民币2680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。↘如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

户  名：北京金旭红企业管理中心有限公司

账  号：0719 1001 0302 0001683

开户行：北京农村商业银行股份有限公司翠屏北里支行

报名咨询：010-80574763 佟军老师 手机/微信：13681007031

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