全面数字化的电子发票受票操作手册(纳税人端)来啦~马上查收!
来源|海南税务
增值税发票综合服务平台
一、系统登录操作
(一)初次登录系统
1.系统环境准备
(1)在电脑上连接好金税盘、税控盘或税务Ukey(以下简称“税控设备”),以管理员身份打开IE浏览器、谷歌浏览器或者火狐浏览器,输入本平台的网址()。
(2)首次登录系统可能会出现如下提示警告,需要点击“继续浏览此网站”的链接。点击右上角“关闭”按钮可直接关闭该窗口,或勾选“下次不再提醒我”并点击确认,则在下次打开登录页面时不再显示该弹窗。
(4)此时浏览器可以正确展示增值税发票综合服务平台的登录页面。纳税人可根据本企业的税控技术服务商以及实际情况,下载和安装对应的驱动及应用客户端控件。
2.根证书安装
不同的浏览器的证书安装方式不同,请参见首页《基础驱动及应用客户端安装手册》进行安装。
3.基础驱动及应用客户端安装
不同的税控技术服务厂商需要安装不同的驱动,请参见首页《基础驱动及应用客户端安装手册》进行安装。
4.登录检测
纳税人完成根证书、安全控件的安装后,可通过点击登录页面右上角“检测环境”检查本地客户端的环境。如下图所示:
检测结果:
纳税人可根据检测结果进行初步的客户端问题判断,并寻求解决方法。
(二)系统登录
1.登录
在客户端(电脑)上连接好税控设备,打开浏览器,输入平台网址,输入税控设备的证书密码后,点击“登录”按钮即可。
(1)证书密码验证正确且身份认证通过时,则直接进入平台首页页面,如下图所示:2.首页简介
登录成功后,系统会自动跳转至首页页面,首页如下图所示:
在首页中,分为主要分为下图所示的4大部分和弹框提醒,即:(1)右上侧部分为企业信息维护和退出系统的功能按钮,可以保存纳税人的企业信息用于后续的纳税服务管理和安全退出本系统。纳税人可通过用鼠标点击企业名称来进行企业信息的维护。
(2)上部分为系统的主要功能菜单,包括:抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票下载、企业档案信息等功能菜单。
(3)中间部分为工作台区域,可以查看本企业当年或之前年度内各月增值税进项发票的认证情况(含抵扣认证情况、退税认证情况、代办退税认证情况)。在申报期内,支持符合回退条件的企业回退税款所属期。
(4)支持首页刷新申报状态:对于已经确认且征管已调用一窗式比对的情况,支持纳税人自行刷新(已确认)申报结果。
二、税务数字账户介绍
有两种展示发票的形式,视图展示(默认)和列表展示,如下图:
(1)视图展示
(2)列表展示
三、抵扣勾选操作
第一步:勾选状态选择“未勾选”,根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮,则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色,企业勾选该类发票时系统将进行相应提示,请谨慎勾选;管理状态为“非正常”的发票显示红色,且不允许勾选,请联系上游纳税人处理。
第二步:确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后,点击“提交”,弹出勾选认证信息对话框如下:
第三步:确认无误后点击“确定”,即可将本次勾选的操作进行保存处理,提交成功将出现如下图所示。
(二)不抵扣勾选本功能主要提供按照税款所属期查询和逐票勾选(支持同时勾选多份发票)的操作方式,实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单信息(包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费发票和具有抵扣功能的全电发票)和海关缴款书的功能。具体的操作方法:
(1)将勾选状态设置为未勾选,并对发票号码、开票日期范围以及销方税号进行设置,点击“查询”按钮,即可得到符合筛选条件的未勾选的发票查询结果。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色,企业勾选该类发票时系统将进行相应提示,请谨慎勾选,管理状态为“非正常”的发票显示红色,且不允许勾选,请联系上游纳税人处理。
(2)纳税人根据查询结果选择发票进行不抵扣勾选操作,对于本次需要勾选的发票对应的不抵扣原因,确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后,可以点击“提交”按钮,弹出勾选认证信息对话框如下:
(3)确认无误后,在上图中点击“确定”完成本次操作。
(4)数据提交成功,提示如下图:
(三)抵扣勾选统计该功能主要向用户提供:对当前税款所属期所认证数据进行统计申请,申请统计提交后实时统计;当前税款所属期可用于申报抵扣的发票汇总统计表及异常发票统计表;历史税款所属期发票统计表及异常发票统计表。
在抵扣勾选统计页面,默认显示“当前属期数据统计”页面内容,“当前属期数据统计”页面内容和“历史属期数据统计”页面内容可通过点击“当前属期数据统计”按钮和“历史属期数据统计”按钮,切换页面内容。
具体的操作方法:
(1)申请统计:如果当前税款所属期还未生成统计表,纳税人可以点击“申请统计”进行统计。
申请统计提交后,平台会进行实时统计,在申报期内点击“申请统计”后,平台将锁定当期抵扣勾选操作,如需继续勾选,可点击“撤销统计”按钮,撤销成功后系统将自动解锁当期抵扣勾选操作。
(2)统计查询:点击“统计查询”按钮,如果统计完成,则会出现如下页面:
(3)申请统计完成后,需要对统计表进行确认,才能进行当期申报抵扣工作,点击“确认”后,平台会弹出提示信息,“是否确认,确认后当前统计表将作为申报的依据”,点击提示对话框中的“确定”按钮。
系统会要求纳税人输入设置过的确认密码,见下图:
输入正确的密码,会弹出“确认成功”提示框,点击“确定”按钮即可。如下图:
如果尚未设置确认密码,系统会提示如下图:
平台将自动跳转到确认密码设置的功能页面,纳税人可以自行设置确认密码,如图:
(四)申报完成抵扣勾选确认后,该发票可以作为申报抵扣的依据。纳税人可在我省电子税务局、办税服务大厅办理纳税申报,申报流程与原有流程一致。申报比对通过后税控设备解锁。
四、退税勾选操作
(2)在数据列表中,选中要勾选的记录,点击“提交”。
(3)点击“提交”,系统将提示如下图,确认无误后点击“确定”,提交本次勾选的数据。
(4)提交成功后,平台将提示如下图。
(二)退税确认勾选退税确认勾选功能目前适用于增值税专用发票、海关缴款书和具备退税的功能的全电发票,仅外贸企业、外综服企业具有退税确认勾选功能权限。此功能模块是对当期已勾选为退税的发票信息和海关缴款书进行确认操作,纳税人可在每个自然月所属期对当期勾选的发票和海关缴款书进行多次确认。具体的操作方法:
(1)在“退税确认勾选”模块中,选择确认标志为“已勾选未确认”,则系统将实时查询出当期已勾选未确认的发票明细情况,如下图所示:
(2)点击“确认”后,平台自动弹出如下提示:
(3)在当期退税勾选确认操作成功后,系统弹出信息提交状态的提示如下:
(三)退税统计该功能主要向纳税人提供可用于申报退税的发票汇总统计表,仅外贸企业、外综服企业具有退税统计功能权限。本统计表包括指定属期内所有勾选认证(即勾选确认)的退税发票和海关缴款书。抵扣统计的频率为每天准实时执行,新增勾选认证数据会触发报表更新,请您关注统计表上方的“报表更新时间”。具体的操作方法:
(1)选择所属月份后,点击统计查询按钮,在下方出现查询统计结果。
五、代办退税操作
(1)根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击“查询”按钮。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色,企业勾选该类发票时系统将进行相应提示,请谨慎勾选,管理状态为“非正常”的发票显示红色,且不允许勾选。
(2)选中一张勾选标志为“未勾选”的发票,选中第一列的勾选状态,点击“提交”按钮,即可实现对该份发票的勾选处理。
(3)如果确认无误,点击“确定”,平台显示如下信息:
(4)代办退税勾选即确认,点击“确定”即可,提交成功后系统将提示如下图:
(二)代办退税统计仅外综服企业适用该功能。该功能主要向纳税人提供可用于代办退税的发票汇总统计表。本统计表包括指定勾选月份内所有勾选认证为代办退税或扫描认证的代办退税发票。勾选统计的频率为每天准实时执行,新增勾选认证数据和扫描认证的代办退税数据会触发报表更新。其中,勾选认证或扫描认证的代办退税数据会准实时在本统计表中体现,纳税人需关注统计表上方的“报表更新时间”。具体操作方法与退税统计类似,不再赘述。
六、成品油相关操作(油类经销企业)
(3)查询电子发票服务平台开具的发票可在数据类型选择“全电发票”、选择开票日期,并点击“查询”。
(5)平台提示如下信息,点击“确定”按钮即可。
(6)提交成功后,平台会给出如下提示:
(7)如果查询不到符合条件的发票记录,系统会显示如下信息:
七、红字发票操作
(一)红字申请确认
当受票方企业收到全电发票,开票方企业对全电蓝字发票发起红冲后,受票方企业可以通过此功能查询相关的“红字申请信息”,并对其进行确认或否认的操作。确认后,开票方企业可以对全电蓝字发票开具红字发票。红字申请确认功能支持录入发票号码、销方税号等条件,实现查询红字发票申请信息及确认红字申请的的功能。该功能页面如下图所示:
(1)点击页面“查询”查询待确认的红字发票信息,如下图所示:
(2)点击“操作”按钮,查看红字发票信息确认单:
(3)核对红字发票信息确认单,并对红字申请进行审核,“同意”或“拒绝”。
(二)发起红字申请
本功能,支持企业对收到的全电发票,发起红字申请。发起红字申请功能支持录入发票号码、确认状态、录入时间等条件,实现查询红字发票申请信息及发起红字申请的功能。该功能页面如下图所示:
具体操作如下:(1)发起红字申请
①点击“发起”按钮,弹-出对话框,如下图所示:
②输入发票代码、发票号码,选择开票日期、发票类型,点击“查询”按钮,根据条件查询出数据,如下图所示:
③选择“开具红字发票原因”,若“开具红字发票原因”选择“开票有误”,则不可选择和修改货物明细,仅支持“全额红冲”,如下图所示:
若“开具红字发票原因”选择“销货退回”、“服务中止”、“销售折让”,则需要选择要红冲的货物明细,以及修改相关信息,如下图所示:
④确认信息无误后,点击“保存”按钮,提示“保存成功!红字发票信息确认单编号:****”,如下图所示:
①在“发起红字申请页面”页面,选择确认状态为“待确认”,即购方录入待销方确认状态,点击“查询”按钮,根据条件查询出数据,如下图所示:
②在需要撤销的数据最后一项,点击“撤销”,提示“撤销成功”,如下图所示:
①在“发起红字申请页面”页面,点击“查询”按钮,根据条件查询出数据,如下图所示:
②在数据最后一项,点击“查看”,弹出红字发票信息确认单,如下图所示:
八、回退税款所属期
国家税务总局海南省税务局关于开展全面数字化的电子发票受票试点工作的公告