独家 | 工行因拨备覆盖率低于150% 被央行扣分

MPA扣分更多是引导银行自律，并非惩罚措施。当前各银行被不良贷款率、拨备覆盖率、利润增速三个指标相互牵制，接近临界点

记者 吴红毓然

在不良贷款持续上升的情况下，多家银行曾诉求另一个监管指标——拨备覆盖率的下调，以对冲坏账风险。目前看来，监管并未完全妥协。

据财新记者从接近工行人士处了解，在央行对各家银行的MPA考核上，工商银行由于拨备覆盖率连续低于150%，在该指标上被扣了分。

不过值得注意的是，MPA扣分更多是引导银行自律，并非惩罚措施。

拨备覆盖率是指各类贷款损失准备占不良贷款的比例，这一指标体现了银行对风险的吸收能力，也是以往银行利润的重要调节器。按银监会2011年7月公布的《商业银行贷款损失管理办法》规定，银行的贷款拨备率应不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，以二者孰高执行。

今年以来，拨备覆盖率也被纳入了央行的监管视野。在央行2016年推行的的MPA（宏观审慎评估体系，共700分，涵盖7个维度14个指标）考核中，拨备覆盖率属于资产质量维度（100分），占50分。

从目前各家银行实践看，监管机构对拨备覆盖率的要求总体是严厉的，虽然执行上有些许弹性，并没有完全硬性规定死。不过，监管机构格外关注这一指标的变动。

工商银行2016年半年报数据显示，截至6月末，该行拨备覆盖率降至143.02%，拨贷比降至2.21%。这两个指标均已经低于监管红线。而其它三家大行尚挣扎在监管红线附近。

2016年一季末，工商银行、中国银行拨备覆盖率分别降为141.21%、149.07%，均在监管红线之下；但是到了2016年二季末，中国银行拨备覆盖率会升至155.10%，重回红线以上。

此前财新曾报道，部分银行可以根据监管规定，动态下调拨备覆盖率，但后续并未大面积落实。按照《商业银行贷款损失准备管理办法》，单家商业银行可根据贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离度等进行差异化调整。

在8月末工行召开的半年报业绩发布会上，董事长易会满在业绩发布会上曾对此做出了详细的正面回应：“工商银行这种处理方式，也得到监管部门理解。”

易会满进一步表示，工行的拨备提取一直坚持稳健、审慎原则，是动态、真实的，也符合国内外会计准则。同时，在目前的结构调整阵痛期中，银行适度释放拨备资源是稳健经营的正常举措，也践行了拨备覆盖率“以丰补歉”的逆周期管理原则。

“不良贷款率、拨备覆盖率、利润增速，这三个指标相互牵制，没有一个可以乱动，已经到了临界点。”一位股份制银行高层近期向财新记者表示，虽然市场有乐观的声音，但目前银行资产质量难言见底，又要保证盈利，拨备还不能下调，银行非常痛苦。

在全球管理咨询机构麦肯锡近期发布的《中国TOP40家银行价值创造排行榜》指出，在其模拟的压力测试情景下，四大行仍然能够创造经济利润，但工行、建行、中行的拨备覆盖率将会低于150%的监管要求。

央行于2016年起将现有的差别准备金动态调整和合意贷款管理机制“升级”为“宏观审慎评估体系”（MPA）。央行表示，MPA体系更加灵活、有弹性，按每季度的数据进行事后评估，同时按月进行事中事后监测和引导，在操作上更多地发挥了金融机构自身和自律机制的自我约束作用。■

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