迫在眉睫：资管行业税务筹划

资管行业税务筹划

第一讲：资管产品税务风险管理和筹划实务

1、金融投资领域税收新政、税务稽查动态

2、“融投管退”各阶段的主要税务风险点

3、基金、SPV等注册地的选择与税务筹划

4、有限合伙组织形式的运用与税务筹划

5、IPO、“新三板”、税务架构与搭建

6、资管等投资协议中的涉税条款安排

7、股权、债权、明股实债、混合投资中的税务筹划要点

8、股权转让等资本运作中的税务筹划

第二讲：CRS：挑战、风险与税务筹划

一、个税改革：从工薪税到富人税

1、个税征管最新案例，个税监管网正在建立；

2、最严格账户管理新制度、反洗钱进入2.0版本；

3、自然人纳税人识别号制度，房地产税、遗产税展望。

二、CRS：堵住境外个税征管漏洞

1、从美国FATCA法案到CRS；

2、参与方众多；

3、自动交换模式；

4、涉税信息丰富；

5、主要涉税法律风险；

三、税务筹划和资产配置策略

1、金融账户注册地规划；

2、税收局面身份规划；

3、跨境投资架构、模式规划；

4、资产配置策略分析；

四、高净值人士CRS应对案例分析

第三讲：资管行业营改增政策解读、案例分析及筹划思路

第一部分：资管行业增值税政策背景介绍及梳理

1、财税[2016]36号、财税[2016]46号、财税[2016]70号、财税[2016]140号、财税[2017]2号等文件系统性分析和政策背景介绍；

2、利息及利息性质的收入立法逻辑及内涵；

3、直接收费金融服务的立法逻辑及内涵；

4、金融商品转让的立法逻辑及内涵；

第二部分：资管行业增值税政策案例分析及筹划思路（本部分主要讲解在140号和2号文件视野下资管产品运行的各个环节中，可能出现相关税务问题）

（一）保本收益（利息）的研判；

1、合同条款

2、会计判断

3、经济实质

4、法律属性

5、案例分析及筹划思路

5.1增信措施

5.2信托受益权

5.3 ABS与PPP

5.4优先与劣后

5.5 GP与LP

5.6退出机制

5.7债权收购

5.8混合性投资——名股实债

（二）持有至“到期”概念的把握；

1、载明到期日

2、转让与赎回的分析

3、案例分析及筹划思路

3.1终止条款的位置

3.2赎回的抗辩

3.3非“转让”的双刃剑

3.4分红再投资与价差套利

（三）资管产品管理人作为纳税人的案例分析及筹划思路；

1、应税收入“看穿”问题；    

2、管理费“穿透”问题；

3、纳税主体导致不同的税收待遇；

3.1证券投资基金

3.2金融同业

3.3 90天息政策的适用

4、案例分析及筹划思路

4.1底层资产的处理

4.2专户与产品

4.3股权、合伙份额与债权

4.4税负转嫁的方向

第四讲资管行业各类投资工具税务研讨会-从投资者角度

（一）基础投资工具涉税处理

1银行存款

2 大额存单

3 同业交易

4 股票和股权

5 债券和债权

6 衍生品

7 从税务角度区分债与股

8 从会计核算角度区分债与股

（二）投资常见资管产品涉税处理

1 公募证券基金

2 私募证券基金

3 非公募专户

4 私募股权基金 — 以有限合伙企业为例

（三）投资创新复杂结构产品涉税处理

1 概述

2 类REITs产品

3 鹏华前海万科类REITs封闭式混合型投资基金

4 资管计划

讲师简介

讲师A：目前任职某著名会计师事务所，金融税务服务高级经理。在为中资及外资银行金融机构提供税务合规\内控管理咨询服务，以及为企业投资架构提供税务咨询、税务准备复核等服务方面拥有丰富的经验。曾全程参与营改增政策，研究出口退（免）税政策，负责多起、多行业重大税务稽查案件审理；组织实施全市增值税纳税评估、分析、选案。拥有丰富政策、实务及与税务部门沟通协调经验。

讲师B：魏志标律师，北京华税律师事务所合伙人律师，咨询筹划负责人；北京市律协税法专业委员会委员，中国人民大学律师学院兼职教授；信泽金商学院（中国信托金融网）特聘专家；在金融投资、高科技、房地产等行业的税务筹划、税收优惠申请、税务风险管理等方面具有丰富的实务经验，目前担任北京、上海多家知名企业常年税法顾问，服务过的客户包括工商银行、TCL集团、中建集团、五矿集团、北京世欣控股等；作为核心成员参与编写《中国税法注解》（2014，法律出版社），《中国房地产税务风险管理实务》（2015，中国税务出版社）等专业著作；在《中国律师》等专业期刊发表数篇税法实务文章，多次受邀在清华大学、中央财经大学等地为国、地税工作人员进行税务培训。

讲师C：康先生，普华永道北京税务部金融行业主管合伙人拥有15年的丰富从业经历，在税务及商务咨询方面具有丰富的理论知识和实践经验。对金融领域的税务问题有深入研究，其金融行业的相关客户和经验包括：在传统金融领域，为国内大型商业银行、外资银行及保险公司提供各类税务咨询服务，包括营改增咨询，金融资产处置的税务处理、海外业务的涉税风险、资产损失税前扣除等涉税事项等；在资产管理及另类投资领域，为多支知名的境外及境内私募/创投/对冲投资基金及人民币基金以及在中国境外成立合资基金设计其管理及投资架构，附带收益筹划等；在金融创新领域，为投资银行及券商客户的金融创新产品提供税务咨询服务，包括产品结构设计、税务模型测算等服务。同时，康先生与政府监管机构和相关行业协会保持着良好的工作关系，并经常参与各种税收政策研讨会。

课程安排

时间：2017年4月22-23日（周六、周日）

地点：北京（具体地点上课前一周通知）

费用：3800元/人（尊享课程学习资料及两日午餐）

优惠：三人以上团体参会或提前一周缴费均可享受优惠（优惠可叠加）

报名联系人：张咪

联系电话/微信：135 8580 3262（或长按下方二维码添加微信）