AD | 上市公司并购重组实务及税务筹划专题闭门研讨会【北京 12.9-10】
上市公司并购重组实务及税务筹划专题闭门研讨会（北京12月9-10日）
前言
近期监管部门关于并购重组审核速度加快，但具体要求仍然严格，具体表现在审核把握的尺度和事后的监督责任方面，显然，监管部门继续鼓励产业并购的态度不变。
本次研讨会，法询金融特邀A讲师某国内知名PE机构副总裁兼投资并购部负责人、B讲师国际税收领军人才等，就交易实战中，并购业务的成败因素、市场概况、交易结构设计、交易的合规性和可操作性、融资安排、并购的税务要点解读、与税务筹划等众多经验与经典案例，来一场最实战的亲自授课，还不约起吗？
培训时间：2017年12月9-10日（周六、周日）
培训地点：北京
主办机构：法询金融、定增并购圈、沃达教育
课程费用：3800元/人（三人以上或老客户均有优惠）
详询张咪电话微信：135 8580 3262
讲师介绍
讲师A：某国内知名 PE 机构副总裁、投资并购部负责人。原国内知名券商投行事业部副总裁兼并购业务总部总经理，保荐代表人。主持或参与九州通、金字火腿等 IPO 项目、风神股份、露天煤业等再融资项目及完美影视借壳金磊股份、海兰信发行股份购买资产、完美影视发行股份收购完美世界、百花村发行股份购买资产等并购重组项目，具有丰富的保荐及并购业务经验；参与编写《上市公司并购重组问答》，并多次受深交所创业中心邀请为独立董事和董事会秘书培训班讲述并购重组相关课程。
讲师B：现任职于某直辖市税务局，注册税务师，有10多年从事税务管理工作的经历，是国际税收领军人才。曾长期负责多家大型企业的税收管理，擅长医药行业、资管行业税务检查与筹划；实际参与多个企业并购重组案例，能够为企业提供境内外并购重组的建议。
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第一天（讲师A）9:00-17:00
课程：并购交易结构设计及融资安排
一、并购交易基础知识及市场概况
1、并购基本知识
1.1 并购的含义
1.2 并购的种类
1.3 并购的发展
1.4 并购的动因
1.5 并购的流程
2、国内并购市场情况
2.1 国内并购市场情况
2.2 各种交易结构并存，产业整合是核心
2.3 并购交易结构设计是并购成败关键
2.4 并购融资安排越来越关键
二、并购交易结构设计分析
1、交易估值
2、支付方式
3、业绩补偿
4、锁定期
5、配套融资
6、公司治理
7、业绩奖励
8、差异化定价
9、财务信息的披露
10、借壳上市
11、经营者集中
12、其他因素
三、并购交易的合规性和可操作性
1、最新的并购重组审核政策
2、经典案例分析
四、并购交易的融资安排
1、并购主要融资方式及对比
2、并购贷款助力并购
3、并购基金融资介绍
4、跨境并购融资结构分析
5、经典案例分析
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第二天（讲师B）9:00-17:00
课程：并购重组税务要点、风险与筹划
一、并购重组涉税问题概述
（一）常见并购重组类型与选择
根据59号文定义，介绍股权收购、资产收购、企业合并、企业分立的运用要点。
（二）并购重组税务政策介绍
介绍并购重组中的重要原则及运用。包括：一般性重组原则；权益连续性原则；经营连续性原则；非货币性资产投资涉税原则；
二、特殊性税务处理介绍
（一）特殊性税务重组详解
59号文对特殊性重组的原则要求
（二）为什么放弃特殊性税务重组？
特殊性税务重组在某些情况下存在重复征税的原因
三、股权收购税务案例
详细分析股权收购特殊性税务重组的细节。包括，特殊性税务重组条件判断，股权对价支付比例计算，计税基础调整等。
四、资产收购税务案例
360借壳上市案例：1、清壳：资产置换；2、发行股份购买资产。分析以上交易的涉税问题。
五、企业合并税务案例
包括自然人股东在内的换股吸收合并，特殊性税务处理案例。
六、企业分立税务案例
企业分立土地特殊性税务处理案例。详解分立过程的税务处理的细节要点。
七、并购重组个税筹划筹划
（一）个人税收架构。个人直接转让与通过持股平台转让的对比与税务筹划
（二）自然人股权转让价格偏低风险。2017稽查股权核查要点——转让价格偏低的认定。
（三）个人转让限售股税收筹划
八、并购重组税务风险
（一）并购标的税务风险问题。税务尽职调查介绍
（二）亏损弥补税务风险。亏损弥补税务风险；以及税务预警
（三）税收优惠
九、并购重组税务筹划
（一）变资产转让为股权转让；
（二）先投资再股权转让税收筹划分析；
（三）非货币资产投资，税收问题，企业和个人递延5年
（四）技术投资入股税收筹划
（五）不动产投资的土增和契税问题
培训时间：2017年12月9-10日（周六、周日）
培训地点：北京
主办机构：法询金融、定增并购圈、沃达教育
课程费用：3800元/人（三人以上或老客户均有优惠）
详询张咪电话微信：135 8580 3262