[实锤]加拿大华裔亿万富豪用这个海外系统逃税被查

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根据加拿大联邦法院最近收到的毕马威内部电子邮件显示，加拿大华裔亿万富豪陈氏兄弟（Tom and Caleb Chan）通过毕马威的马恩岛系统建立了高度保密的海外账户。

来自温哥华的陈氏兄弟名列加拿大的百名超级富豪榜，他们被指控利用毕马威会计事务所的海外避税系统逃税，他们和加拿大国税局的官司已经打了好几年。

毕马威利用“马恩岛系统”帮助有钱人逃税

20世纪90年代末，毕马威会计事务所开发了“马恩岛系统”，这是一种面向富人的投资理财产品，起点金额为五百万加元。投资者在英国属地马恩岛用别人的名义开空壳公司，利息收益以礼物的名义寄回，因此得以免交所得税。

在加拿大国税局发现这个逃税方式后，毕马威拒绝交出客户名单。加拿大税务局呈交法庭的证据中有一份毕马威的“仅供内部使用，不得外传”的文件。

一份在2009年寄给该事务所在加拿大全国各地的税务会计师的产品资讯被曝光。文件谈到的理财产品针对家庭资产在一千万加元以上的加拿大人，提供可以让他们获得免税收入的保密服务。这就是“境外公司体系”，事务所抽取的佣金是逃税额的15%。

陈氏兄弟利用“马恩岛系统”多年

法庭记录显示，陈氏兄弟在2005年被查税时隐瞒了他们的海外公司。会计师之间的电邮往来还表明，他们打算尽最大努力在加拿大境外进行业务联系，并通过一家法律事务所，以便利用律师为客户保密的特权。

2012年，当加拿大司法部通知毕马威保留所有文件以配合对海外逃税的调查后，毕马威召开紧急会议，决定销毁所有账目文件。陈氏兄弟的马恩岛公司在那一年被关闭，但是他们的律师表示对销毁文件的决定并不知情，并说电子记录仍然存在。

2016年，加拿大国税局在马恩岛方面的协助下发现了陈氏兄弟的秘密。双方自那时起开始了漫长了法庭诉讼。陈氏兄弟力图阻止国税局查阅毕马威掌握的一千多份有关文件。

有些文件确实受到法律保护，但即使是税务部门有权查阅的文件，国税局仍然遇到阻力。法庭记录显示，2017年12月，Caleb Chan告诉税务官员，他手里没有马恩岛公司的总分类账副本。直至2018年，国税局还是没能看到这本关键的账目。

开在避税天堂的公司把利息收益以礼物的名义寄给在加拿大的受益人。根据法庭获得的文件，陈氏兄弟的马恩岛公司受益人是他们自己及其配偶子女。但是他们的律师表示，陈家的海外资产全部用于海外慈善，受益人从来没有收到过钱。写上他们的名字是会计事务所的要求。

Caleb Chan在一份声明中说，他们的目的是为了保证慈善公益捐赠的持续性。他们深深热爱加拿大，完全遵守加拿大法律，绝不会做蓄意违法的事。他们的律师也说，陈家通过毕马威所做的海外投资完全遵守了税务专家的建议。

亚瑟小课堂：陈氏兄弟原籍香港，八十年代末移民到加拿大。他们的父亲陈俊创立了香港利华民恤衫厂和鳄鱼恤品牌。陈氏兄弟定居温哥华后转向房地产业和高尔夫球场。

本文仅代表作者观点，不代表本平台立场。

信源：cbc，Globalnews

作者：亚瑟

编辑：多头君

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