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文章于 2017年4月21日 被检测为删除。
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7月1日起个人税优健康险推至全国!国内唯一税前扣除的商业险

2017-04-20 冬生 雄鹰 玉蓉 券商中国 券商中国


两年前就推出的税优健康险你还记得吗?在国人还心心念念我们缺少税前抵扣的时候,其实税优健康险已经迈出了一小步,税前扣除哦!


今年7月1日起,商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策(以下简称个人税优健康险)推至全国。标志着此前仅在试点城市推出的个人税优健康险产品将向全国开放。

2015年5月8日,财政部、国家税务总局和保监会联合发布《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》,允许在试点地区的个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,在纳税所得额的税前扣除,扣除限额为2400元/年,相当于200元/月。

个人税优健康保险产品有以下优点:

1、保险公司应按照长期健康保险要求经营个人税优健康保险,不得因被保险人既往病史拒保,并保证续保。

2、个人税优健康保险产品采取万能险方式,包含医疗保险和个人账户积累两项责任。之所以要设置个人账户,一是有利于吸引更多的年轻人投保,以使更多人享受到国家的优惠政策;二是可以为被保险人积累一笔医疗费用,以减轻被保险人退休后的医疗负担。一年保费2400元,但进行了分解,医疗保险金与住院医疗保险金保额各20万。

3、医疗保险简单赔付率不得低于80%。医疗保险简单赔付率低于80%的,差额部分返还到所有被保险人的个人账户。这条规定主要是为了督促保险公司加强赔付管理,做到应赔尽赔,使被保险人最大程度上受益。

按照东吴证券此前测算,按照全国未来3000万个税纳税人口测算,该税优政策在全国实施后有望撬动700亿元左右增量保费。另据券商中国记者最新获悉,截至3月31日,全国税优健康险保单总件数为67272件,总保费为11840万元。意味着保险公司将迎来700亿蓝海市场,现在仅仅是刚起步。


健康险高速增长


近年来,随着我国经济发展,居民收入水平提高,人们日益注重自身健康问题。与之相对应的是健康保险呈现供需两旺态势。

健康险业务经历2011年前的低潮后,逐步进入高速增长期。2012年-2016年,健康险业务同比增长分别为24.73%,30.22%,41.27%,51.87%和67.71%,已经连续五年大幅超过其他险种。截至2016年底,健康险业务保费收入达到4042.5亿元。

2017年前两月,全国健康险业务原保险保费收入1069.51亿元,同比增长42.30%,超过2012年一年健康险业务。保险公司也开发了大量重疾险、医疗险、专项防癌险产品以满足市场需求。

川财证券此前分析称,中国大健康产业预计2020年达8万亿规模,健康险市场将进入全面增长,基本医疗保险制度缺陷,为商业健康险创造巨大空间。预计到2020年,我国商业健康保险保费有望达到5000亿到7000亿元,成为与财险、寿险并列的三大业务板块,年均复合增长率22%。

此次税优健康险政策进一步由试点扩大为推向全国,无疑会进一步激发全社会的健康意识和健康保险消费需求。根据2016年底财政部、国家税务总局、保监会发布关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知,个人税优健康险自2016年1月1日起在全国31市试点。此次税优政策进一步扩大覆盖面,将进一步惠及普通民众。


14家险企试点


据券商中国记者不完全统计,截至4月20日,已有中国人寿、平安人寿、太保寿险、新华人寿、太平人寿、人保健康、阳光人寿、泰康养老等26家保险公司获得个人税优健康险经营资格,其中14家公司的27款税优健康险产品获得保监会批复。

记者获得的最新数据显示,截至3月31日,全国税优健康险保单总件数为67272件,总保费为11840万元;其中,东吴人寿保单总件数为13564件,占比达20.16%,总保费为3245万元,占比达27.41%,暂居行业第一。

东吴人寿相关负责人表示,税优健康险搭建了商业健康保险与基本医疗衔接的桥梁,有利于充分发挥商业保险的社会管理职能,是保险行业参与政府职能转变的重要抓手。税优险对减轻参保人医疗负担效果明显,有利于更好的提供民生保障、服务客户。

据了解,早在2014年东吴人寿就成立“健康保”项目组,深入广大企业召开各层面管理人员和职工座谈会,在广泛征求健康保障需求的基础上,研发税优险A1款产品以及业务支持系统。2016年1月税优险全国试点启动后,东吴人寿“健康保”项目组不断加大政策宣传力度,为税优险业务迅速推进奠定了基础。

税优健康险首次赔付则由建信人寿完成。这次赔案的被保险人于2016年4月1日投保了建信人寿的“龙翔安康个人税收优惠型健康保险A款(万能型)”产品。2016年5月30日至6月4日,被保险人因病住院治疗,期间发生医疗费用共计2778.26元,其中社会基本医疗保险支付了1377元,占全部医疗费用的49.56%,税优健康保险理赔支付1285.33元,占全部医疗费用的46.26%,个人实际负担治疗费用仅115.9元。通过投保税优健康保险,客户的自费比例从50.4% 大幅下降至4.17%,降低了自身的医疗费用负担。

东吴人寿表示,下一步将在做好税优健康险经营风险管控工作的同时,建立完善公司健康管理服务平台体系,做好税优健康险客户的服务和后续开发工作,进一步加大销售力度,扩大税优健康险客户群。


真的叫好不叫座


税优健康险试点一年多,参保人数6万人左右,与获批时的热情相比,个人税优健康险的实际销售情况似乎并不理想。税优健康险业务开展以来,截至3月31日,全国税优健康险保单总件数为67272件,总保费为11840万元。

中央财经大学保险学院学术委员会主任郝演苏表示,税优健康险试点以来叫好不叫座的原因主要有三个方面:

首先,税优健康险针对的是小众市场,达到税优健康险标准的总人数占全国总人口的比例较小。

从实际情况来看,年收入12万以上的收入群体应该是个税健康险的主要购买人群,但这部分人口更是小众。

数据显示,截至2015年底,我国符合月收入3500元个税起征点的纳税人约2800万人,约占全国总人口的2.07%;符合年收入12万元的自行申报纳税人约500万人,约占全国总人口的0.37%。

其次,个税健康险产品设计上存在一定缺陷。个税健康险分类上是万能险,一部分的保障功能,还有一部分的理财功能。一年保费2400元,但进行了分解,医疗保险金与住院医疗保险金保额各20万。

另外,郝演苏表示,获批产品销售资格的保险公司多以团险形式开展业务,但是,企业的收入标准高低不一,这增加了企业的人力成本;个人投保则需要面临一系列冗杂的税务问题,影响了个人投保的积极性。

一位从事税优健康险业务的业内人士透露,目前,参保税优健康险的大多数的是50人以下的民营企业、中小企业,这些企业人员较少,而且不增加企业的成本,还可以作为免费福利,因此,参与积极性相对较高。

郝演苏建议,个人税优健康险除了实实在在可提高个税起征点外,其保障功能也比较好,但是流程不够便捷、便民。由于税优健康险总保费相对较低,建议强调税优健康险应为保重疾的纯保障产品。现实中,中等收入水平的纳税人一旦患癌症,加重家庭财务负担。通过税优健康险解决纳税人重疾的财务负担,是发展税优健康险的基本目标。

南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任、教授朱铭来认为此次扩面推广个人税优健康险政策,有利于提高民众参与度和保险公司参与积极性,进一步通过大数效应分散风险。

他建议下一步围绕以下几个方面展开推广工作:

一是税优额度是否有进一步提高空间,以进一步增强对消费者的吸引力;

二是由于税优健康险产品可以带病投保,存在道德风险、逆向选择问题,能否在销售方式上与社保有效衔接,推动社保个人账户结余购买税优健康险,利用社保平台、通过群体参与化解道德风险;

三是进一步提高宣传力度;四是保险公司要改变以往销售策略,鼓励各渠道销售此类惠民产品。

事实上,去年保监会在广州召开税优健康险试点工作座谈会时,保监会副主席黄洪提出高度重视试点中存在的问题和困难时表示,保险公司在试点中的一些工作方式方法存在问题。有的公司只开发团险销售渠道,不开放个险渠道;有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售,在税优健康险方面推动不力。

有观点认为,政策的优惠力度不够,吸引力不强。目前每月200元纳入免税额,纳税人普遍感到额度太小。此外,产品设计缺乏吸引力。部分公司只站在公司角度,开发的产品并不能满足群众的需求。

             


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