7月1日起个人税优健康险推至全国！国内唯一税前扣除的商业险

两年前就推出的税优健康险你还记得吗？在国人还心心念念我们缺少税前抵扣的时候，其实税优健康险已经迈出了一小步，税前扣除哦！

今年7月1日起，商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策（以下简称个人税优健康险）推至全国。标志着此前仅在试点城市推出的个人税优健康险产品将向全国开放。

2015年5月8日，财政部、国家税务总局和保监会联合发布《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，允许在试点地区的个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，在纳税所得额的税前扣除，扣除限额为2400元/年，相当于200元/月。

按照东吴证券此前测算，按照全国未来3000万个税纳税人口测算，该税优政策在全国实施后有望撬动700亿元左右增量保费。另据券商中国记者最新获悉，截至3月31日，全国税优健康险保单总件数为67272件，总保费为11840万元。意味着保险公司将迎来700亿蓝海市场，现在仅仅是刚起步。

健康险高速增长

近年来，随着我国经济发展，居民收入水平提高，人们日益注重自身健康问题。与之相对应的是健康保险呈现供需两旺态势。

健康险业务经历2011年前的低潮后，逐步进入高速增长期。2012年-2016年，健康险业务同比增长分别为24.73%，30.22%，41.27%，51.87%和67.71%，已经连续五年大幅超过其他险种。截至2016年底，健康险业务保费收入达到4042.5亿元。

2017年前两月，全国健康险业务原保险保费收入1069.51亿元，同比增长42.30%，超过2012年一年健康险业务。保险公司也开发了大量重疾险、医疗险、专项防癌险产品以满足市场需求。

川财证券此前分析称，中国大健康产业预计2020年达8万亿规模，健康险市场将进入全面增长，基本医疗保险制度缺陷，为商业健康险创造巨大空间。预计到2020年，我国商业健康保险保费有望达到5000亿到7000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块，年均复合增长率22%。

此次税优健康险政策进一步由试点扩大为推向全国，无疑会进一步激发全社会的健康意识和健康保险消费需求。根据2016年底财政部、国家税务总局、保监会发布关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知，个人税优健康险自2016年1月1日起在全国31市试点。此次税优政策进一步扩大覆盖面，将进一步惠及普通民众。

14家险企试点

据券商中国记者不完全统计，截至4月20日，已有中国人寿、平安人寿、太保寿险、新华人寿、太平人寿、人保健康、阳光人寿、泰康养老等26家保险公司获得个人税优健康险经营资格，其中14家公司的27款税优健康险产品获得保监会批复。

记者获得的最新数据显示，截至3月31日，全国税优健康险保单总件数为67272件，总保费为11840万元；其中，东吴人寿保单总件数为13564件，占比达20.16%，总保费为3245万元，占比达27.41%，暂居行业第一。

东吴人寿相关负责人表示，税优健康险搭建了商业健康保险与基本医疗衔接的桥梁，有利于充分发挥商业保险的社会管理职能，是保险行业参与政府职能转变的重要抓手。税优险对减轻参保人医疗负担效果明显，有利于更好的提供民生保障、服务客户。

据了解，早在2014年东吴人寿就成立“健康保”项目组，深入广大企业召开各层面管理人员和职工座谈会，在广泛征求健康保障需求的基础上，研发税优险A1款产品以及业务支持系统。2016年1月税优险全国试点启动后，东吴人寿“健康保”项目组不断加大政策宣传力度，为税优险业务迅速推进奠定了基础。

税优健康险首次赔付则由建信人寿完成。这次赔案的被保险人于2016年4月1日投保了建信人寿的“龙翔安康个人税收优惠型健康保险A款（万能型）”产品。2016年5月30日至6月4日，被保险人因病住院治疗，期间发生医疗费用共计2778.26元，其中社会基本医疗保险支付了1377元，占全部医疗费用的49.56%，税优健康保险理赔支付1285.33元，占全部医疗费用的46.26%，个人实际负担治疗费用仅115.9元。通过投保税优健康保险，客户的自费比例从50.4% 大幅下降至4.17%，降低了自身的医疗费用负担。

东吴人寿表示，下一步将在做好税优健康险经营风险管控工作的同时，建立完善公司健康管理服务平台体系，做好税优健康险客户的服务和后续开发工作，进一步加大销售力度，扩大税优健康险客户群。

真的叫好不叫座？

税优健康险试点一年多，参保人数6万人左右，与获批时的热情相比，个人税优健康险的实际销售情况似乎并不理想。税优健康险业务开展以来，截至3月31日，全国税优健康险保单总件数为67272件，总保费为11840万元。

中央财经大学保险学院学术委员会主任郝演苏表示，税优健康险试点以来叫好不叫座的原因主要有三个方面：

首先，税优健康险针对的是小众市场，达到税优健康险标准的总人数占全国总人口的比例较小。

从实际情况来看，年收入12万以上的收入群体应该是个税健康险的主要购买人群，但这部分人口更是小众。

数据显示，截至2015年底，我国符合月收入3500元个税起征点的纳税人约2800万人，约占全国总人口的2.07%；符合年收入12万元的自行申报纳税人约500万人，约占全国总人口的0.37%。

其次，个税健康险产品设计上存在一定缺陷。个税健康险分类上是万能险，一部分的保障功能，还有一部分的理财功能。一年保费2400元，但进行了分解，医疗保险金与住院医疗保险金保额各20万。

另外，郝演苏表示，获批产品销售资格的保险公司多以团险形式开展业务，但是，企业的收入标准高低不一，这增加了企业的人力成本；个人投保则需要面临一系列冗杂的税务问题，影响了个人投保的积极性。

一位从事税优健康险业务的业内人士透露，目前，参保税优健康险的大多数的是50人以下的民营企业、中小企业，这些企业人员较少，而且不增加企业的成本，还可以作为免费福利，因此，参与积极性相对较高。

郝演苏建议，个人税优健康险除了实实在在可提高个税起征点外，其保障功能也比较好，但是流程不够便捷、便民。由于税优健康险总保费相对较低，建议强调税优健康险应为保重疾的纯保障产品。现实中，中等收入水平的纳税人一旦患癌症，加重家庭财务负担。通过税优健康险解决纳税人重疾的财务负担，是发展税优健康险的基本目标。

南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任、教授朱铭来认为此次扩面推广个人税优健康险政策，有利于提高民众参与度和保险公司参与积极性，进一步通过大数效应分散风险。

事实上，去年保监会在广州召开税优健康险试点工作座谈会时，保监会副主席黄洪提出高度重视试点中存在的问题和困难时表示，保险公司在试点中的一些工作方式方法存在问题。有的公司只开发团险销售渠道，不开放个险渠道；有的公司怕影响其他商业健康险产品的销售，在税优健康险方面推动不力。

有观点认为，政策的优惠力度不够，吸引力不强。目前每月200元纳入免税额，纳税人普遍感到额度太小。此外，产品设计缺乏吸引力。部分公司只站在公司角度，开发的产品并不能满足群众的需求。

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