2017年底税务规划

马上就要到年底了，除了准备过节休息之外，聪明的投资者一定已经开始做自己的税务规划了吧？别看就那点钱，什么时候买卖，怎么买卖，效果还真是不一样的。

一、实现盈利或者亏损

根据自己的收入高低，投资者也许应该考虑在2017年实现“亏损”或者“赢利”了，当然这是靠卖掉您手中的投资产品来完成的。

举个例子来说，今年的房地产市场非常波动，很多人在这一年里卖了房子，如果是投资房的话，那么应该会产生资本利得或者资本损失。今年卖房亏损应该还不至于吧，大多数投资者应该有几万甚至是几十万的资本利得，就算是只有一半算作收入纳税，恐怕也会将今年的税率直接推到最高53%。有什么方法可以降低收入呢？

您手中有没有正在亏损的股票投资或者基金投资？今年卖出这些投资产品的损失正好可以用来冲抵房子所赚的利润，从而达到降低纳税的效果。

至于这些亏损的投资产品，很多可能是今年卖出30天之后可以用很接近的价格再买回来的。为什么一定要30天呢？这是税务局的规定，您不能在12月31日卖出之后再于1月1日买回来，这样产生的资本损失是不被税务局承认的。

关于产生损失的投资产品不可以在30天之内买回，不仅仅是不可以用个人名义买回，也不可以用家人或者自己持有的公司的名字买回持有。否则申报的损失都会被税务局驳回。

从2017年9月5日开始，加拿大缩短了基金市场的交割时间，从原来的3天缩减为2天。为了实现赢利或者损失，您的交易必须在2017年12月31日完成交割，而不是当天发出指令而已。不过为了稳妥起见，建议您还是不要卡着最后的交割期限才好。

二、提前购买RRSP

虽然RRSP的最后截止日期往往是下一年的3月1号，但是提前计划购买可以让投资者不会在最后那几天里手忙脚乱。

有些投资者现在还不知道自己今年可以购买多少RRSP，那么不妨分开购买，买在2017年的RRSP必须占用2017年的额度，而买在2018年1月和2月的则可以算作是2017年或者是2018年的RRSP，这样比较灵活。

喜欢做RRSP借款投资并且选择1年或者2年还清的投资者，麻烦您算个帐，同样是每个月投资总额的1/12或者1/24的钱去购买RRSP，但是却还要支付一个每年至少3%的利息。只不过一个是提前一年支付，一个是拖后一年支付而已。

如果RRSP额度不算太高的话，提前设置好每月定投其实再简单不过了。这样既可以省去RRSP借款投资的利息，又可以强迫自己每个月将钱用在刀刃上，而不是随便花掉。

想要购买配偶RRSP的投资者请注意，您或许应该在2017年年底将RRSP买入，因为要获得配偶RRSP的税务优惠要求在至少两个日历年之后卖出。所以2017年12月购买和2018年1月购买，可以提取的年份几乎差了整整一年，提前几天购买就可以提前一年提取。

如果您在2017年达到71岁，那么您的RRSP在12月31日之前必须转为RRIF账户，在此之前您还有最后的机会可以购买RRSP以达到延税的目的。

如果您没有将RRSP及时地转入RRIF账户会怎样呢？很简单，您的全部RRSP将被视为提取并且需要报税。对于某些投资者来说，这可能会是很大的一笔钱吧。

三、TFSA账户规划

2017年TFSA的额度是5500，但是购买TFSA并没有期限，因此不必担心今年没有使用的额度明年就没有了。当然如果您今年有过大额卖出的话可能需要等到明年才能重新买回来，以免超过了TFSA的额度。

但是，请不要被TFSA的超额罚款吓住，并不是说TFSA账户里不可以买卖，是说无论您怎么买卖这笔钱都不能出TFSA账户。举例来说，您在基金公司开了TFSA账户，每隔一段时间都会做基金的转换，这些交易是不会被视作TFSA卖出提取的。

但是如果您在交易所里炒股票，每次赚钱之后都把全额转回自己的银行存款账户非TFSA户口，然后再转回TFSA股票交易账户进行交易，这样每次您的钱回到TFSA账户的时候都会占用买入额度，如果超额，会面临每个月1%的罚款。

TFSA额度会被投资增长撑大，当您卖出实现利润的话。也就是说，10000的TFSA如果增长到12000并且卖出，将钱转出TFSA账户，这样下一次可以买入的额度就是12000，当然再加上您剩余的其他额度。

四、HBP提取可以拖延到明年

房屋的价格虽然有所下降，可是还有很多人买不起房子，特别是首次购房者，那些他们曾经负担得起得公寓如今价格正在往天上飞。

别忘了首次购房人是可以提取RRSP的，利用Home Buyer Plan首次购房人可以提取25000块并且在今后的15年陆续偿还。

偿还的日期也是按照日历年来计算的。也就是说今年12月提取和明年1月提取显然不在同一个日历年之内，因此如果购房者没有那么着急的话，明年1月提取可以延缓一年开始还钱。

偿还HBP的钱要靠购买RRSP来实现，如果当年没有购买RRSP，则应当偿还的部分会算作收入缴纳个人所得税。所以需要偿还HBP的投资者们千万不要忘记购买RRSP。

纳税是每个加拿大人都不可避免的责任，在投资产品越来越复杂的今天，了解更多税务原则，提前做好税务计划，对于提高投资人的赢利能力会有很大的帮助。

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