个人养老金制度启动实施，快来看怎么参加？何时领取？
近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》。这是贯彻落实党中央、国务院关于健全多层次、多支柱养老保险体系，规范发展第三支柱养老保险的重要举措，也是推进《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》落实落细的具体做法。11月25日，国家人社部召开个人养老金启动会，会上宣布了首批个人养老金制度试点城市，石家庄市、雄安新区名列其中。
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金制度与现行的基本养老保险、企业（职业）年金制度相衔接，是完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系的重要举措。
首批开办个人养老金业务的机构名单
国有大型商业银行 6 家工商银行、农业银行、中国银行、 建设银行、交通银行、邮储银行
股份制银行 12 家中信银行、光大银行、华夏银行、民生 银行、招商银行、兴业银行、平安银行、广发银行、浦发银行、 浙商银行、渤海银行、恒丰银行
城市银行 5 家北京银行、上海银行、江苏银行、宁波银 行、南京银行
理财公司 11 家工银理财、农银理财、中银理财、建信理 财、交银理财、中邮理财、贝莱德建信理财、光大理财、招银 理财、兴银理财、信银理财
证券公司 14 家华泰证券、中信证券、广发证券、中信建 投证券、招商证券、中国银河证券、国泰君安证券、国信证券、 东方证券、兴业证券、海通证券、申万宏源证券、中国中金财 富证券、长江证券
独立基金销售机构 7 家蚂蚁（杭州）基金销售有限公司、 上海天天基金销售有限公司、腾安基金销售（深圳）有限公司、 珠海盈米基金销售有限公司、浙江同花顺基金销售有限公司、 北京雪球基金销售有限公司、京东肯特瑞基金销售有限公司
保险公司 6 家国寿寿险、太平养老、太平人寿、泰康人 寿、人保寿险、国民养老
第二集 参加个人养老金的好处及条件是什么
第三集 个人养老金如何开户及缴费
第四集 个人养老金如何领取及纳税
第五集 参加个人养老金的流程
个人养老金八问八答
一、什么是个人养老金？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品（以下统称个人养老金产品），实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
此外，个人养老金还是我国养老保险第三支柱的重要组成部分，能够与基本养老保险（第一支柱）与企业年金、职业年金（第二支柱）相衔接，实现养老保险补充功能。
二、为什么要建立个人养老金制度？
个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。
三、谁可以参加？
在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。
不论就业形态、就业地域、户籍，只要个人自愿都可以参加个人养老金制度。
四、如何参加个人养老金？
参加个人养老金业务总共有三个步骤：开户、缴费、购买具体产品。
首先是开户。个人养老金实行账户制，每位参与人都需要开设两个账户，即个人养老金账户及个人养老金资金账户。通过商业银行，可以一次性完成两个账户的开设。
其次是缴费。参加人每年向账户缴纳个人养老金的额度上限为12000元。参加人可以选择是按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计（不超过缴费上限），次年重新计算。
最后就是“买买买”。参与人通过个人养老金资金账户里的资金，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等四种金融产品。
五、个人养老金产品究竟在哪买？
首先，在养老储蓄方面，参与人只能购买本人资金账户开户行所发行的储蓄产品。
而其他产品则可以直接通过保险公司、理财子公司或公募基金管理机构等对应产品发行方渠道，提供资金账户后购买。
需要注意的是，通常情况下，银行除了销售自己的储蓄产品，还会代销部分合作理财子公司、保险公司、基金公司的产品（国务院金融监管机构另有规定的除外）。这也就意味着，可以通过商业银行购买其他种类产品。
六、个人养老金产品和一般金融产品一样吗?
个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。
与一般金融产品相比，个人养老金产品具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。
《个人养老金实施办法》规定，参加人自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。个人养老金产品销售机构要以“销售适当性”为原则，做好风险提示，不得主动向参加人推介超出其风险承受能力的个人养老金产品。
七、个人养老金有哪些税收优惠？
财政部、税务总局日前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》明确，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。
在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；
在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税（此前税率为7.5%），其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
八、账户的钱要怎么领取？
个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）国家规定的其他情形。
参加人领取个人养老金时，商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。
来源：人力资源和社会保障部
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