【便民】上杭人，个税APP汇算清缴开始啦！！手把手教你操作多退少补！
大多数地区都开放了个税综合所得年度汇算，大家通过手机APP就能完成退税或补税！
同时，税务总局公布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引，明确了哪些人可以退（补）税，如何退（补）税！
【先看看图文版，后面还有视频版】
一、申报前的准备工作
（一）安装
用浏览器或者微信扫描二维码
扫描成功后可进入下载界面，点击下载并安装个人所得税app
注意：若此前已下载安装，请确认已更新到最新版本
（二）注册
打开个人所得税APP，点击“注册”； |
选择“人脸识别认证注册”（推荐）或者“大厅注册码注册”；
阅读并同意自然人电子税务局平台用户注册协议；
如实填写身份相关信息，包括：证件类型、证件号码、姓名；
若为“人脸识别认证注册”，请垂直握紧手机进行拍摄，验证通过后会跳转到登录设置页面；
设置登录名、密码、手机号（需短信校验）完成注册。
二、简易申报
【适用情形】 |
★ 适用情形：简易申报
综合所得年收入额 6 万元以下，且 2019 年度被扣缴过个人所得税。
✔ 如果您综合所得年收入额不超过 6 万元，采用简易申报更加简单哦！
✔ 没有从中国境外取得收入。
【小贴：什么是综合所得？】
综合所得共包括四项：工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得。
打开个人所得税 APP，可从首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；或【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】进入年度汇算申报。
系统将提示“简易申报须知”，阅读后点击 “我已阅读并知晓”进入简易申报界面。
对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
提交申报，纳税人对相关信息确认无误后，点击【提交申报】。
申请退税。 |
点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。
三、标准申报
★ 适用情形：标准申报
✔综合所得年收入额超过 6 万元；
✔ 没有从境外取得收入。
准备申报。打开个人所得税 APP，可从以下入口进入年度汇算：
首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】；首页【我要办税】—“税费申报”【综合所得年度汇算】。
进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。为方便您申报，推荐选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，您只需确认即可。选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知（使用已申报数据）】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。
确认信息。对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。
填报数据。如您确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。
小贴士
什么是工资薪金所得？
是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
什么是劳务报酬所得？
劳务报酬所得，是指个人从事 劳务取得的所得，包括从事设 计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨 询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演 出、表演、广告、展览、技术 服务、介绍服务、经纪服务、 代办服务以及其他劳务取得的 所得。
什么是稿酬所得？
稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
什么是特许权使用费所得？
特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。
“费用”项指的是什么？
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得收入的20%作为费用， 本项是自动计算的无需手动填写。
什么是专项扣除？
专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。
什么是专项附加扣除？
专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6 项专项附加扣除。
预填数据不完整的处理方式。如您需要新增工资薪金收入，您可以在“收入和扣除界面”点击“工资薪金”，进入收入列表界面。然后，在“工资薪金”收入明细界面右上角点击“新增”按钮新增收入明细。
其中，因系统不自动带入劳务报酬所得和稿酬所得，可在对应“劳务报酬所得”列表明细界面，点击【新增】，选择通过【查询导入】或【手工填写】，完善“劳务报酬所得”和“稿酬所得”收入情况。
计算税款。数据系统将自动计算您本年度综合所得应补（退）税额。
提交申报。对应补（退）税额确认后，点击【提交申报】即可。
退（补）税。如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。
点击【申请退税】后，纳税人需选择退税银行卡。如前期已添加过银行卡，系统将自动带出已填银行卡信息。您需新增，点击【添加银行卡信息】—【确定】。
如您汇缴需要补税，且不满足豁免条件，可点击【立即缴税】，选择相应的缴税方式完成支付即可。
如您综合所得年度汇算需要补税但满足免予汇算条件，则在税款计算后，申报界面直接点击【享受免申报】即可，无需缴纳税款。
至此，您的整个申报流程就顺利完成了!
还看不懂，那再来看一下视频版吧！
个税汇算清缴前需要完成这些准备工作，
请转发给公司员工
个人所得税综合所得汇算清缴事前需完成以上准备。
02
个税APP自行申报流程
个税APP自行申报有两种方式，大家可以根据自己的实际情况，选择申报方式：
1、简易申报：适合2019年度取得的综合收入额没超6万，且已预缴税款，需要申请退税的员工。（办理时间：3月1日至5月31日）
2、标准申报：2019年度综合所得年收入额超过6万的，需要通过标准申报方式办理年度汇算。（办理时间：3月1日至6月30日）
注意：居民个人取得境外所得的，需要到办税服务厅办理。
具体操作步骤如下：
单位集中申报，4月30日前，
必须督促员工完成这件事
集中办理汇缴不支持逾期办理。若选择由单位集中办理个税汇算清缴，个人需在4月30日前将汇算清缴确认表填写好并交至单位。
单位集中办理流程如下（以江苏为例，全国通用）：
一、登录自然电子税务局WEB端
1、纳税人登录江苏省税务局网站首页--点击自然人税收管理系统模块，如下图示：
2、点击自然人税收管理系统模块，进入如下界面：
注意：选择由本单位集中申报的自然人，由本单位的财务负责人使用自己的个税所得税APP扫码登录自然人电子税务局WEB端，如下图：
3、点击单位办税，进入如下界面：
选择对应汇缴的单位，可以输入该单位省和市和税号来搜索；
若您所使用的个税APP扫码人员是公司的法定代表人或财务负责人的，则下面会直接显示对应企业的名称和税号，您点击选择即可，然后点击“办理个税业务按钮”
注意事项：集中办理汇缴不支持逾期办理。扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴，应在6月30日前代为填报相关表单以及办理后续的补退税等相关事项。
扣缴义务人集中办理综合所得汇算清缴的前提是纳税人尚未办理年度申报，纳税人已自行申报的，扣缴单位不得再进行申报或者更正、作废申报。
纳税人如果已要求扣缴义务人为其集中办理综合所得汇算清缴，同样也可以自行申报或者作废扣缴义务人集中申报记录后重新申报。纳税人同样也可以自行发起汇算清缴申报后的补退税，但已在补退税流程中除外。
点击立即申报进入如下界面：
点击添加按钮，添加需要办理综合所得汇缴的职工员名单，录入姓名、证件类型、证件号码、国籍、手机号，点击确认按钮。
对应需要办理汇缴的职工人员多的单位，可以点击导入按钮喔。
导入按钮下面有2种模板（分别对应下面的：文件生成报表和名单生成报表）
文件生成报表（此功能可以把已经填好的申报表导入）
名单生成报表（此功能是可以把申报人员名单导入）
添加汇缴人员信息或者导入申报表后，会提示申报表自动计算，当然我们肯定是选择需要自动计算的。
点击需要自动计算按钮，进入：报表填写模块，如下图：
上述信息核对并填写完毕后，点击右下角的保存按钮即可。显示需要退税的，则需要填写银行卡号和开户银行名称及开户银行省份。
4、退税申请
单位按照上述集中申报的申报表填写保存后，就可以知道是否可以退税，显示可以退税的，需要填写退税申请表。
选中申请的记录，点击提交申请即可。
5、税款缴纳
汇缴需要补缴税款的，点击左侧税款缴纳按钮，可以选择企业三方协议缴款，也可以选择银联缴税。
6、申报记录查询和缴款记录查询
单位集中申报成功后，可以查询申报记录，也可以对申报记录进行更正、作废操作。
但是需要注意的是：
（1）扣缴义务人集中办理综合所得汇算清缴的前提是：纳税人尚未办理年度申报，纳税人已自行申报的，扣缴单位不得再进行申报或者更正、作废申报。
也就是说：职工自己已经做过了年度汇缴的，单位不得再进行集中申报或者更正、作废操作喔！
（2）纳税人如果已要求扣缴义务人为其集中办理综合所得汇算清缴，同样也可以自行申报或者作废扣缴义务人集中申报记录后重新申报。纳税人同样也可以自行发起汇算清缴申报后的补退税，但已在补退税流程中除外。
以上是2019年度居民个人综合所得个人所得汇缴单位集中申报操作流程。
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编 辑：钟淑琪（实习）
编 审：赖丽琼
监 制：黄金林
总监制：张锋育
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