又见千万罚单，监管统计报表数据与事实不符

8月8日，深圳银保监局在一日内公布了17张行政处罚信息公开表，其中中国银行深圳市分行被罚款1130万元，另有12名相关责任人同时被处罚，其中有4人被终身禁业，1人被取消高管任职资格3年。

行政处罚信息显示，中国银行深圳市分行因存在超权限办理出口双保理、融信达业务、投行理财业务；贸易融资业务、投行理财业务“三查”不尽职等14项违法违规事实，被深圳银保监局罚款1130万元。

1.超权限办理出口双保理、融信达业务，投行理财业务；

2.贸易融资业务、投行理财业务“三查”不尽职；

3.回流型保理、隐蔽型保理产品内部制度、研发程序不审慎；

4.保理融资业务规模超过总行管控，业务存在法律风险；

5.风险管理部履职不到位；

6.监管统计报表数据与事实不符；

7.集团客户管理不合规；

8.未采取风险防范措施、及时启动追索程序；

9.违规办理贸易融资转卖出表，突破总行的授权管控；

10.违规用理财压降贸易融资规模；

11.未实现审贷分离及有效防控授信集中度风险；

12.大额授信信息沟通机制不足；

13.调查核查工作不到位，风险排查不到位；

14.轮岗及强制休假、绩效考核、业务资料文件管理不规范。

此外，中国银行深圳市分行的12名相关责任人同时被处罚，其中有4人被终身禁业，1人被取消高管任职资格3年。具体来看：

丁洁对中国银行深圳市分行超权限办理出口双保理和融信达业务，贸易融资业务“三查”不尽职，回流型保理、隐蔽型保理产品内部制度、研发程序不审慎，保理融资业务规模超过总行管控的行为承担直接责任，被禁止终身从事银行业工作。

刘浩对中国银行深圳市分行超权限办理出口双保理和融信达业务，贸易融资业务“三查”不尽职，回流型保理、隐蔽型保理产品内部制度、研发程序不审慎，贸易融资业务规模超过总行管控的行为承担直接责任，被禁止终身从事银行业工作。

王炯对中国银行深圳市分行超权限办理出口双保理和融信达业务，贸易融资业务“三查”不尽职，回流型保理、隐蔽型保理产品内部制度、研发程序不审慎的行为承担直接责任，被禁止终身从事银行业工作。

肖群对中国银行深圳市分行风险管理部履职不到位的行为承担直接责任，被禁止终身从事银行业工作。

曾钰恒对中国银行深圳市分行超权限办理出口双保理和融信达业务，贸易融资业务“三查”不尽职，风险管理部履职不到位的行为承担直接责任，被警告并取消高管任职资格3年。

因对相关违法违规行为承担直接责任，王少俊、吴宾、王培、叶新阶被分别罚款50万元、50万元、30万元、30万元，蔡春彦、段永宽、周楚彬被给予警告。

融信达业务

中国银行对卖方已向经中国银行认可的信用保险机构投保信用保险的应收账款，凭相关商业单据、投保信用保险的有关凭证、赔款转让协议等为卖方提供的贸易融资业务。

1.产品分类

按基础交易类型，分为出口融信达和国内融信达；按发生保险承保风险时是否保留对卖方的追索权，分为有追索权融信达和无追索权融信达。

2.产品功能

用于满足卖方在已投保信用保险情况下出口或国内贸易项下的融资需求。

3.产品特点

加快资金周转、改善现金流量；规避买方信用风险（出口融信达项下还可规避进口国政治风险）；

无追索权融信达业务可优化卖方财务报表。

4.适用客户

希望规避买方信用风险、国家风险，并已投保信用保险；

流动资金有限，需改善资金状况。

5.申请条件

卖方具备较强的履约能力，历史履约记录良好；

申请办理融信达业务的商品/服务为卖方主营业务。

卖方经营和财务状况良好，达到中国银行准入标准。

6.业务流程

卖方就拟申请融资的业务向经中国银行认可的信用保险机构投保信用保险，信用保险机构向卖方出具保险单；

卖方按照保单条款或与其他缴纳保费协议的相关规定，在规定时限内及时申报并缴纳保费；

卖方向中国银行提交融资申请书、业务相关单据及构成完整信用保险单的相关单据，将应收账款转让中国银行；

卖方与中国银行和信用保险公司就赔款权益转让中国银行事宜签订相关协议；

中国银行经审核同意办理，并确定融资比例后将融资款项划入卖方账户，并将有关单据寄往国外银行或付款人进行索汇；

国外银行或付款人到期后按照中国银行指定路径付款，相关款项偿还中国银行融资本息及相关费用，余款（如有）支付给卖方。

7.业务示例

A公司向南美洲某发展中国家出口小家电，结算方式为赊销，账期120天。考虑到买方信用风险及其所在国家风险较大及人民币的升值压力，A公司向中国出口信用保险公司公司投保了出口贸易信用保险。为了加快资金周转、改善现金流量，A公司希望将该贸易项下的出口应收款项卖断给银行以获得融资。

A公司将出口信用保险单项下的赔款权益转让给中国银行，并经由出口信用保险公司确认。中国银行在出口信用保险公司核定的买方信用限额及赔付率以内，为A公司确定了合理的融资比例，在受让A公司应收账款的基础上将相应的融资款项支付到该公司账户。出口项下应收款项120天后正常收汇，中国银行收取融资本息后余款支付给A公司，业务结束。

借助“融信达”的支持，A公司提前回笼了应收账款，提高了资金使用效率，同时有效规避了收汇风险，可谓一举数得。

一、信贷基础知识

（一）贷款定义与口径

1．贷款的准确定义

2．1104口径与人行口径的差异

（二）贷款的24种分类方式

1．银保监与央行贷款的定义

2．贷款的口径差异分析

（三）八大产业相关报表填报

1．国民经济行业分类（S64）

2．三大产业与重点关注行业（G19）

3．工业企业技术改造升级（G19）

4. 战略性新兴产业（G19）

5. 文化及相关产业（G19）

6. 高技术产业（G0107）

7．数字经济核心产业（G0107）

8．知识产权密集型产业（G0107）

（四）贷款的行业投向（G0107）

1．所属行业与贷款投向

2．房地产业贷款投向

3．政府融资平台贷款投向

（五）三法一指引

1. 流动资金贷款管理办法

2. 固定资产贷款管理办法

3. 个人贷款管理办法

4. 项目贷款管理指引

（六）贷款基础利率

1．LPR利率的形成机制

2．纳入MPA考核及其考核要求

二、专项贷款知识

（一）房地产贷款报表（S67）

1. 房地产融资与投资分类

2. 房地产贷款项目、

3. 房地产投资项目

4. 保障性租赁住房与新市民

（二）汽车贷款

1. 汽车贷款概念及分类

2. 汽车贷款风控及报表填报

（三）个人贷款

1. 个人贷款概念及分类

2. 助学贷款

（四）票据融资

1. 贴现与买断式转贴现

2. 福费廷业务

（五）互联网贷款（G09）

1. 互联网贷款前世今生

2. 互联网贷款新规解读

3. 互联网贷款报表填报

三、普惠金融信贷支持

（一）小微企业与个体工商户（S63、S71）

1．大中小微企业划型标准

2. 个体工商户与小微企业主

3．个人经营性贷款与农户贷款区别？

（二）小微企业政策梳理（S63）

1．从三个不低于到两增两控

2．如何正确判断首贷户？

3．无还本续贷是否为重组贷款？

4．关系人保证贷款是弱化的信用贷款

5．循环贷的本质是循环授信

6．银税互动的政策出台背景

（三）涉农贷款（S71）

1．农村区域与城市区域

2．农林牧渔业与支农产业

3．农户应如何判断？

（四）普惠金融（S71）

1．普惠金融概念

2．普惠金融主体

3．普惠金融客体

4．普惠金融报表维度

（五）科技金融与投贷联动（S70）

1．科技企业类别

2．科技金融报表填报

3．投贷联动及业务起因

4．业务模式及联动方式

（六）专精特新与专精特新小巨人

1．科技型企业与高新技术企业

2. 专精特新企业认定标准

3．“专精特新”小巨人认定标准

四、信用风险相关报表

（一）信用风险的概念（G1101）

1．表内与表外信用风险资产

2．交易对手违约的定义

3．穿透识别交易对手或最终债权人

（二）资产五级分类（G0102）

1．一逾两呆与五级分类的差异

2．贷款逾期时间判断与逾贷比新指标

3．贷款损失准备对利润的影响

4．不良贷款率、拨备覆盖率与贷款拨备率

5．贷款损失准备新政与影响

（三）贷款五级分类的监测

1．正确填报贷款质量迁徙表

2．信用风险压力测试

3．使用贷款迁徙率指标来预测信用风险

（四）不良贷款清收处置（G12）

1．不良贷款处置的多种形式

2．不良贷款处置的五种结果

3．债转股与抵债资产的优与劣

4．不良贷款资产证券化处置

5．银登中心信贷资产收益权转让