49家大平台合规性审查报告解析：这几家P2P披露资产端来源（名单）

来源丨网贷之家研究中心

作者丨王海梅

2017年8月，银保监会下发的《网络借贷信息中介机构业务活动信息披露指引》明确指出，P2P网贷平台应当向公众披露合规性审查报告，并明确该合规报告的出具方为律师事务所。

合规性审查报告反映出律师事务所对P2P网贷平台业务合规性的意见，对于出借人考量P2P网贷平台的基本信息、业务模式、合规情况等具有重要参考意义。

本文以网贷之家发布的《2019年2月P2P网贷评级TOP60排行榜》为样本平台，对目前P2P网贷行业合规性审查报告披露情况进行统计分析。

评级前60平台

合规性审查报告披露总体情况

据网贷之家研究中心不完全统计，截至2019年3月20日，以网贷之家发布的《2019年2月P2P网贷评级TOP60排行榜》排名前60平台为样本平台，其中有49家平台披露了合规性审查报告，占样本总数的81.67%；仅有11家平台未披露合规性审查报告。

从以上数据可以看出，合规性审查报告作为信息披露的强制披露项，目前八成以上的样本平台均已披露相关合规报告。

律师事务所分布

从出具合规性审核报告的具体律师事务所分布来看，样本平台合作的律师事务所较为分散，31家律师事务所为49家平台出具了合规性审查报告，其中：

北京市金杜律师事务所合作的平台最多，有6家；

其次是上海市锦天城律师事务所，为4家平台出具了合规性审查报告；

北京市中永律师事务所、北京市盈科律师事务所、华城律师事务所分别为3家平台出具合规性审查报告。

合规性审查报告的披露完整性

从披露的完整性来看，近90%的样本平台披露了全部内容；仅10.2%的平台选择性披露部分内容，这类平台多仅披露首尾页和结论意见，流于形式。

虽然监管层对于合规性审查报告的披露程度并未做强制性要求，但完整详细的合规性审查报告可以帮助出借人更快速和详细地了解平台基本信息和合规情况，同时对于平台来说，不仅能提高平台透明度，也能提振出借人信心。

出具时间分布

据网贷之家研究中心统计，截至2019年3月20日，这49家平台披露的合规性审查报告最新出具时间主要集中在2018年，有44家样本平台披露的最新合规性审查报告为2018年出具的，占样本总数的89.8%；仅有4家披露了2019年出具的合规性审查报告。

从单月分布来看，主要集中在2018年4月、9月和10月三个月，其中平台主要集中4月披露是因为虽然目前备案确已延迟，但此前各地合规性审查报告的时效性要求，使得平台会尽量选择在即将提交备案的相关材料时披露合规性审查报告，以及银保监会要求平台应当于每年4月30日前披露上一年度的合规性审查报告。

而2018年9月和10月集中披露主要与6月份后雷潮爆发，不少平台希望通过披露合规性审查报告或法律意见书来提高出借人信心有关。

合规性审查报告披露质量

及平台资产端来源披露情况

从上述数据可以看出，合规性审查报告俨然已成为各家平台的标配，从中挖掘有价值的信息也成为出借人了解平台的渠道之一。

从目前各家样本平台的合规性审查报告内容来看，基本可分为平台基本信息、业务模式、经营合规情况三大部分：

基本信息主要包括股权结构、实控人和董监高情况、组织结构、经营场地等。

业务模式主要包括产品、业务流程、第三方合作情况等。

经营合规情况也是合规性审查报告的重点内容，主要包括禁止项审查、信息披露、资金存管、出借人与借款人的保护义务等监管要求的合规项。

但由于监管层对合规性审查报告的内容并未统一标准，因此各家平台合规性审查报告披露内容深入程度差异较大，多数平台仅有平台概况，寥寥十多页，当然也有部分平台的合规性审查报告十分详细，对于业务模式、合作机构、资金存管、合规项等均有深入表述。

资产端是P2P网贷平台发展的生命线，资产质量也反映了借款项目的偿还能力和逾期水平，所以了解平台的资产端状况也是出借人考量平台的重要指标之一。

虽然监管层并未要求合规性审查报告必须披露资产端情况，但目前部分样本平台合规性审查报告对资产端进行了披露，内容主要分布在业务模式和第三方机构合作情况部分。

据网贷之家研究中心不完全统计，截至2019年3月20日，根据49家平台披露的合规性审查报告，其中：

有20家披露了其资产端来源及具体资产端合作方，占样本总数的40.82%；

另外有9家虽提及资产由合作机构提供，但并未提及具体合作方名。

从这20家披露的具体资产端来看，主要为：

自有资产端和关联企业推荐，如宜人贷、微贷网、你我贷、洋钱罐等资产全部来源于其自有资产端；

而麻袋财富的资产则全部是由同一股东旗下的中腾信和小花钱包推荐，据了解中腾信和小花钱包主做个人信贷；投哪网的资产端来源也是由其同一控股股东旗下子公司推荐。

总结

合规性审查报告作为银保监会要求的强制披露项，逐渐成为各家平台的标配。

对于投资人来说，完整详细的合规性审查报告可以帮助投资人更快速全面深入地了解平台，对其了解和考量平台具有重要的参考意义，但需要提醒出借人的是，披露了合规性审查报告并不代表平台一定安全合规，此前出现问题的平台中不乏披露过合规性审查报告的平台，所以合规性审查报告只是了解和衡量平台的渠道之一，出借人可从中挖掘有价值的信息，但不要将其作为衡量平台安全合规的唯一标准。

来源 | 网贷之家研究中心

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