查看原文
其他

【实务】增值税红字发票开具实操汇总

金穗源
2024-08-24

 提示点击上方↑" 金穗源"↑关注我们!

来源:北京税务、航天金税


专用发票作废/冲红方法

1、增值税专用发票当月开错,且未进行勾选认证,可以直接作废,谁开票谁作废的原则,或者管理员权限登录开票软件进行作废。


根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。


点击发票管理-发票作废-选中需要作废的发票号码-点击作废按钮。


2、跨月的发票开错,先开具红字信息表,上传后,再开具红字负数票


发票管理-红字发票信息表


(一)红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印,具体方法如下:

提示:如果您的商品编码中未添加需要开具的商品名称,需要先添加商品编码再填开信息表


1.点击红字增值税专用发票信息表填开,进入红字发票信息表信息选择界面:


(1)销方申请:在发票已经开具,且跨月或进行过非征期抄报后,尚未进行勾选认证,可以选择销方申请,需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码


(2)购方申请有两种情况


发票已经勾选认证,需要购方开具红字信息表,选择已抵扣,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“确定”进入填开界面。


当选择未抵扣时,应选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”进入填开界面。


成品油企业按照实际情况选择。

进入“开具红字增值税专用发票信息表”填开界面,准确填写蓝字发票信息,


注意:

1.带有清单的发票无法在红字信息表中显示

2.专票开具红字信息表时支持部分金额冲红


(二)红字增值税专用发票信息表查询导出,选中开具的红字发票信息表,点击上传按钮,上传成功会生成信息表编号。


3、销售方进入专用发票填开界面,点击“红字”,选择“导入网络红字发票信息表”,选择需要开具的信息,核实信息无误后方可打印。


无特殊情况,不要选择直接开具!


普用发票作废/冲红方法


1、当月开错的发票,且未进行非征期抄报,可以对其作废。


发票管理-发票作废-选择开错的发票-点击作废


2、跨月的普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红。


点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无误后打印,此操作需要占用一张纸质发票。普票不支持部分冲红。

机动车发票开错的处理方法和普票一致!


电子发票作废方法

增值税电子普通发票开错处理方法:


由于增值税电子普通发票具有可复制性,无法回收的特点,因此增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。


增值税电子普通发票开具后,如发生开票有误、销货退回或销售折让等应开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值税电子普通发票。


也就是说,电子发票开错不管是本月或跨月只能冲红,不能直接作废。


方法与普票跨月冲红的方法一致。


   声明

       转发文章的版权属于原作者,部分文章推送时未能与原作者取得联系,或无法查实原作者姓名,还望谅解;同时,公众号插图均来自网络,版权属于原创人。如觉侵权,或涉及版权问题,烦请通过本平台联系小编,我们将竭力尊重原创。


将“房地产财税咨询培训专家”分享给朋友:

点击右上角,在弹出的菜单中选择“发送给朋友”或“分享给朋友圈”。

关注《金穗源》官方微信:
在“微信公众账号”搜索“金穗源”或搜索公众ID号JSYFDCCS。

(长按二维码   识别加关注)

修改于
继续滑动看下一个
金穗源
向上滑动看下一个

您可能也对以下帖子感兴趣

文章有问题?点此查看未经处理的缓存