【太原】房地产企业涉税证据链构建实操训练营
【金穗源商学院 】专注于房地产财税管理人才培养10年，以“解决实际问题、提升实战技能”为目的，聚焦房地产行业经营特点，汇聚国内知名财税专家，“培训+咨询”双管齐下，是房地产财税教育培训行业的领航者！
【课程时间】2019年9月20、21日（9:00-16:30）
【课程地点】三晋商务酒店（亲贤街与长治路交叉口东南角长安大厦一层）
【咨询热线】0351-7025 787
【课程背景】
真实性原则是纳税处理最重要的原则，即任何纳税处理都要基于客观事实，但由于客观事实无法全盘没有遗漏地保存并事后呈现，导致对客观事实的认定产生争议时，只能通过争议各方提交的证据推定的证据事实还原法律事实作为裁决的事实依据。因此，纳税人如何纳税，税务机关如何对纳税人进行税务行政处理，依据的是法律事实，而法律事实的载体就是证据。因此，企业进行涉税处理及风险防范时,必须构建完整的证据链,以证明其涉税业务的真实性,有效防范与化解税务风险。
然而要掌握涉税证据链构建的精髓与技巧，财务人员仅仅进行知识的学习已经远远不够，必须将知识转化为解决实际问题的能力。“授人以鱼，不如授之以渔”，本课程将改变传统以知识为导向的课堂讲授方法，突出能力导向，采用任务式教学模式，精选大量实战案例，采取研讨，互动交流的方式对房地产企业关键业务流程及特殊业务模式从项目立项与分期、明细账设立与成本对象划分、合同签订、账务处理、发票取得到纳税申报等整个涉税链条进行全面实战演练，使学员熟练掌握和运用房地产企业涉税证据链的构建方法，同时又提升了财务人员独立分析问题和解决问题的能力。
【培训受益】
1.理解房地产企业涉税证据链的构建意义与原理。
2.学会合同涉税风险识别的方法，规避涉税风险。
3.学会关键业务账务处理技巧及原始凭证编制技巧。
4.掌握税前扣除凭证的要求，保证扣除凭证合法合规。
5.构建完整的涉税证据链条。
【授课对象】
房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程内容】
模块一：构建涉税证据链的意义和方法
一、什么是涉税证据链
二、为什么要构建涉税证据链
三、如何构建涉税证据链
1.构建证据链的原则
1.证据链构建的关键环节
2.证据链构建的基本要求
模块二： 涉税证据链的构建基础训练
一、应税项目证据链构建
二、免税项目证据链构建
三、非应税项目证据链构建
模块三 房地产企业关键涉税业务的证据链构建训练
一、公司设立与项目立项环节涉税证据链的构建
1.支付房屋租赁费水电费的财税处理与证据链构建‘
2.项目分期与清算单位划分
3.项目成本对象的确认
4.开发成本明细账设置
5.项目部支出如进项税额划分
6.设计增值税明细账
二、项目资金管理环节涉税证据链构建
1.融资方案涉税风险分析
2.如何构建风险防范涉税证据链？
3.支付利息的财税处理与各年度超标利息纳税调整方法
4. 往来款挂账潜在的涉税风险与涉税证据链构建
5.闲置资金购买理财产品的正确财税处理
三、土地招拍挂环节涉税证据链构建
1.土地取得主体确定与决策失误证据链补充
2.支付土地出让金的财税处理与证据链构建
3.取得出让金返还的财税处理与证据链构建
四、规划设计阶段涉税证据链构建
1.软装设计及采购合同的风险分析、财税处理与证据链构建
2.展台设计及施工合同的风险分析、财税处理与证据链构建
3. 支付设计费的财税处理与证据链构建
4.向境外支付设计费、咨询费、租金和特许权使用费等财税处理与证据链构建
五、开发建设阶段涉税证据链构建
1．签订建筑总分包合同应关注的证据链风险，挂靠经营证据链构建
2．电梯销售及安装合同的财税处理与证据链构建
3．临时售楼处施工合同的财税处理与证据链构建
4．关于工程造价咨询合同的财税处理与证据链构建
5．园林绿化合同的财税处理与证据链构建
6．装修合同的财税处理与证据链构建
7. 关联装修公司签订精装修合同筹划与证据链构建
8．总包合同价款调整与证据链构建
9．地下车位成本分摊技巧与证据链完善
六、销售阶段涉税证据链构建
1.销售合同涉税风险分析与优化
2.商品房预售的财税处理与证据链构建
3.地下人防车位有偿使用合同风险分析与证据链构建
4.业主退房的财税处理与证据链构建
5.销售代理与以老带新的财税处理与证据链构建
6.不同促销模式的财税处理与证据链构建
7.发票开具环节的风险分析与防范
8.开发产品完工清算环节的财税处理与证据链构建
模块四：房地产企业特殊业务的证据链构建
1.拆迁还房财税处理与证据链构建
2.和解协议的财税处理与证据链构建
3.以房抵债协议的财税处理与证据链构建
4.接受非货币性资产投资财税处理与证据链构建
5.关联方之间划转资产财税处理与证据链构建
6.母公司派员为子公司工作的涉税证据链构建
7.异常发票及处理
【主讲老师简介】
董春辉 中国注册会计师，注册税务师，律师。多年从事财税方面的理论研究与实践。现任国内五A级致通振业税务师事务所首席税务顾问，中国税务师行业后续教育特聘讲师，北京注册税务师协会专家师资库特聘讲师，中华会计网校特聘讲师，房地产企业管理网特聘讲师。先后在国内大中城市演讲几百场，培训过知名企业上千家，并兼任多家大型集团公司的税务顾问。
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