企税汇算 | 申报有误怎么办？更正申报指南来了

重庆税务

2024-08-30

2023年度企业所得税汇算正在进行中

完成申报后发现有内容填错了怎么办?

别着急

可以办理更正申报

今天一步一图为您演示

第一步
进入更正申报界面

1.登录重庆市电子税务局，依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】。

2.在【申报表种类】中选择“《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》”，申报表所属期起止时间设置为2023年，点击【查询】，勾选需要更正的申报表，再点击【更正】。

第二步
确认基础信息

在更正申报前，无论基础信息是否发生改变，都需要先确认基础信息才能进入更正页面。

1.核对确认《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》，然后点击【下一步】。如果信息有误可进行修改。

2.根据企业经营状况，勾选确认需要填报的“企业所得税年度纳税申报表填报表单”，点击【下一步】。

第三步
更正数据

注意

报表存在下一级附表时，数据只能由下一级附表自动生成，所以在更正时要从下一级附表开始！这里假设企业的捐赠支出填写有误，需要更正。

1.在左侧“报表列表”栏点击【捐赠支出及纳税调整明细表】，将需要更正的数据填写到对应栏次，更正数据后点击【暂存】。

2.点击【纳税调整项目明细表】，可以看到相关数据已经从下级附表自动带入，然后点击【暂存】。

3.点击【中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）】，查看修改后的数据，会发现管理费用已经发生变动，确认无误后点击【保存】，最后点击【申报】，即完成更正申报。