想和美国说再见？先交30亿分手费！
· 这是王昊说财富第 1549篇原创文章
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一朝脱美籍，八年被追捕，到如今终于不得不掏出5亿美元即30多亿人民币的赔偿金。这就是一位富豪想要脱离美国国际时，所经历的一系列事件。那么，具体情况是怎么回事呢？
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5亿美元赔偿金
10月2日，根据俄罗斯卫星通讯社报道，一位名叫廷科夫的银行家，同意与美国司法部门达成协议，并且对一项违法美国税法的行为表示认罪。
为此，在协议框架里，他需要支付5亿美元以上的赔偿金。
接下来，法院将会在10月29日进行宣判。
那么，究竟这位向美国认罪的廷科夫是何许人也，做了什么事导致缴纳如此巨额的赔偿金？
大家看这个名字就可以看出来，廷科夫，跟契科夫、伊万科夫、门捷列夫、巴浦洛夫都有着共同点。
没错，廷科夫全名奥列格·廷科夫，是土生土长的俄罗斯人。
1996年，他加入了美国国籍。
2005年—2006年期间，他创立了 Tinkoff Credit Services (TCS)。
这是一家无网点银行，总部设在俄罗斯，主要业务是为客户提供在线金融和银行服务。
通过外国实体，廷科夫间接持有 TCS 的大部分股份。
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公司上市与退国籍
2013年10月，TCS在伦敦证券交易所举行首次公开募股，也就是IPO，从而一跃成为一家价值数十亿美元的上市公司。
当时作为公司上市的操作的一部分，廷科夫出售了自己的一小部分股权，获得超过1.92亿美元的资产，而他自身所持有的股权，估值在11亿美元以上。
公开募股成功之后三天，廷科夫前往美国驻俄罗斯大使馆，放弃了自己的美国国籍。
这一退国籍，就出事了。
根据美国税法，这种“自愿退籍”的举动，会自动触发纳税人在全球范围内的全部资产的视同处置。
廷科夫有美国的护照，他就是美国的税务居民。也就是说美国会认为他退籍的这个时点，把自己名下的所有财产都卖掉了。
为什么要有这个规定呢？
因为只有他卖掉了自己的资产，他才能有收益，有了收益他就要向美国交税，交所谓的退籍税。
说白了，就是虚拟了一次交易。
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隐瞒收入
遵照美国税法的规定，廷科夫在退国籍的同时，开始在退籍当年的初始报表和年度报表上，申报自己的名下在全球的全部资产，并且缴纳资本利得税。
这是美国对于退出他们国家国籍的人们，动用自己手里的最后收税的机会，对有钱的当事人雁过拔毛。
根据认罪协议所显示，当时廷科夫对银行股票的投资价值超过了10亿美元，但是他却对美国国税局撒了谎。
美国驻莫斯科大使馆和廷科夫的美国会计师，都告诉了他具体的申报和纳税义务。
当他的会计师询问他的净资产是否超过 200 万美元时，廷科夫则告诉会计师，自己并没有超过200万美元的资产。
为什么是200万？
根据美国国税局的最新规定，如果一个人同时满足两个条件，就需要交“弃籍税”：
第一个条件是，退美国国籍者以及退绿卡的前15年里有8年为美国合法永久居民的；第二个条件是，符合“适用弃国者”(Covered Expatriate)的定义。
符合以下要求之一的，为“适用弃国者”：
一是截止弃籍日个人净资产超过200万美元；
二是过去5年平均每年纳税超过规定金额；
三是无法在Form-8854上证明自己在前5年内遵守了所有美国联邦税务义务。
廷科夫如果如实上报资产，那么他是一定需要缴纳巨额弃国籍税的，为此，他选择了铤而走险，隐瞒不报。
在退籍申请表格上，廷科夫最终报上去的个人净资产，只有30万美元。
在这之后，廷科夫在2014年2月26日提交了一份虚假的2013 年个人纳税申报表，收入报告写的是205317美元。
除此之外，他并没有在申报表中填写任何有关那10多亿美元股权相关的信息，更没有按照法律规定缴纳相关税款。
为此，美国税务局从他身上少收了将近2.5亿美元的税款。
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美国税务局的追捕
虽然他在放弃美国国籍的时候，并不是在美国国内，但是这并不意味着美国拿他没办法。
根据外媒相关报道，廷科夫曾经表示，在得知自己可能因为涉嫌提交虚假的纳税申报单而面临数年监禁之前，他早就被诊断出患有急性白血病，并且已经经历了几个化疗周期。
由于疾病导致免疫力低下，因此他无法进行安全旅行。
这位在个人纳税申报表上只填写收入30万美元的银行家，在自行车圈很有名。
就在他脱离美国国籍的那一年，他从别人手中买下了盛宝银行车队，这个自行车队曾经拿下多次世锦赛冠军，多次获得最佳年轻车手奖等多个奖项。
当美国检察官发布了针对他的临时逮捕令之后，他花费了2000万英镑来进行保释，此外还附加了不少严格的条件，例如被禁止进入机场，严格的宵禁，以及电子监控等。
无论廷科夫的疾病是真是假，都确实让他得到了延缓的时间。
他一直都在争取反对引渡。
如今这种延缓也用不下去了，他同意支付两倍于当初逃税额度的赔偿金，但是对重罪提出了抗辩，这种抗辩有多大效果，将由10月29日即将开始的量刑听证会来决定。
5亿多的赔偿金，包括2013 年的税款、民事欺诈罚款和该税的法定利息总计 448,957,108 美元，以及廷科夫承认他欠的其他年份的税款。
他还有一个重要的“荣耀”，那就是“因退出美国国籍被IRS追税惩罚第一人”。
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美国税务不好逃
众所周知，美国人对于纳税特别看重，谁想逃税，都会遭到税务部门的强力惩罚。
合法拥枪是常态，枪击案件频发也只被美国人当成家常便饭。
新冠疫情确诊人数近千万，累计死亡已经接近75万，也并不是特别在乎。
但是一旦发现有人居然逃税，那么一定会被相关部门追究到死。
毕竟，税收和死亡是人生无法避免的两件大事。
如今，廷科夫切实感受到了美国税务部门的强力，即使他基本没有踏足美国本土，就算他远在地球另一端的英伦三岛，依然免不了在伦敦直接被逮捕，缴纳巨额保释金也只能延缓引渡。
最终他不得不缴纳了赔偿金，并且面临监禁。
美国是全球许多富豪们心目中的天堂，曾几何时，无数有钱人想要移民美国，或者已经移民美国。
如今，廷科夫的事例，给不少人提了个醒。美国虽好，退出不容易。
一旦被有关部门抓到税务方面的把柄，接下来就是“明逃美税者，虽远必追”。
跑到天涯海角也会被追上，不得不补齐税款和额外的赔偿。
最近两年由于全球化的略显退潮，以及疫情等因素的影响，一些富豪开始考虑退出美国，重新进行家族成员身份和财富的全球化布局。
那么，在决定和美国分手的时候，大家一定不要心存侥幸，认为自己可以轻易逃税。
不要重蹈俄罗斯银行家廷科夫的覆辙。
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