重磅｜银保监会：农商行负债管理的23条铁律和5个禁区！！！
《办法》共5章33条，从第5条至27条，对商业银行负债质量管理提出了23条“铁律”，明确提出了4个“不得”和1个“禁止”。农村合作银行、村镇银行、农村信用社和外国银行分行均参照此办法执行。
2021年1月22日至2月22日，银保监会就《办法》向社会公开征求意见，金融机构、专家学者和社会公众给予了广泛关注。从反馈意见来看，各方对《办法》总体支持。银保监会就各方反馈意见逐条予以认真研究，充分吸收科学合理的建议，进一步完善了《办法》。
《办法》共5章33条，分别为总则、负债质量管理体系、负债质量管理要素、负债质量管理监督和附则。重点内容包括：
一是明确商业银行负债质量管理内涵和业务范围。二是确立负债质量管理体系。从组织架构、公司治理、内部控制、业务创新管理等方面对商业银行负债质量管理提出了明确要求。三是提出了负债质量管理的“六性”要素。从负债来源稳定性、负债结构多样性、负债与资产匹配合理性、负债获取的主动性、负债成本适当性、负债项目真实性等六方面明确了负债质量管理的核心要素。四是强化负债质量相关监督检查和监管措施。明确商业银行向监管部门报告负债质量管理情况的要求及负债质量监管评价结果运用的范围等。
发布实施《办法》是完善我国商业银行负债监管制度的重要举措，有利于弥补制度短板，防范金融风险，提升金融服务质效。下一步，银保监会将做好《办法》的贯彻落实工作，进一步强化商业银行负债质量监管，推动商业银行负债业务健康发展。
内容要点
适用范围及概念界定
本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系
商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
商业银行应当建立完善的负债质量管理内部控制体系，并作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。
商业银行应当建立健全负债业务创新管理机制，在引入新产品、新客户、新流程、新技术手段前，应当充分识别和评估其包含的各类风险以及对整体负债质量的影响，并制定相应风险管理措施。
商业银行开展负债业务创新活动，应当坚持依法合规和审慎原则，确保创新活动与本行的负债质量管理水平相适应，不得以金融创新为名，变相逃避监管或损害消费者利益。
商业银行应将负债质量纳入绩效考评体系，并设定科学合理的考核指标，突出合规经营和风险管理的重要性。不得设定以存款时点规模、市场份额、排名或同业比较为要求的考评指标。分支机构不得层层加码提高考评标准及相关指标要求，防范过度追求业务扩张和短期利润。商业银行应当建立规范的负债质量管理报告制度。商业银行应当至少按年度披露负债质量管理体系及负债质量状况等方面信息。
商业银行应当建立完备、可靠的信息系统，确保信息系统能够监测负债质量有关指标、限额等情况，为负债质量管理的相关计量、监测和控制提供有效支持。
商业银行负债质量管理核心六要素
即：负债来源的稳定性；负债结构的多样性；负债与资产匹配的合理性；负债获取的主动性；负债成本的适当性；负债项目的真实性。
商业银行应当采用适当的指标和内部限额评估负债来源异动引发的相关风险。
商业银行应当提高负债结构的多样性，防止过度集中引发风险。
商业银行应当提高负债与资产匹配的合理性，通过多种方式提升负债与资产在期限、币种、利率、汇率等方面的匹配程度，防止过度错配引发风险。
商业银行应当合理提高负债获取的主动性，提高负债成本的适当性, 建立科学的内外部资金定价机制。
商业银行应当严格执行存款利率和计结息管理及规范吸收存款行为等有关规定，不得采取违规返利吸存、通过第三方中介吸存、延迟支付吸存、以贷转存吸存、提前支取靠档计息等违规手段吸收和虚增存款。商业银行通过互联网吸收存款的，应当遵守相关监管规定。商业银行每年3月底前向银保监会或其派出机构报送上一年度的负债质量管理评估报告
商业银行应当及时向银保监会或其派出机构报告下列可能对本行负债质量产生不利影响的重大事项和拟采取的应对措施:发生挤兑事件；信用评级大幅下调；重要融资渠道即将受限或失效；大规模出售资产以偿还负债；负债项目被其他监管部门发现重大违规；负债总量或结构异常变化；负债成本异常上升；母公司或集团内其他机构的经营状况、流动性状况和信用评级等发生重大不利变化；市场流动性状况对本行负债业务产生重大不利影响；其他对负债质量可能产生重大影响的事项。
农村合作银行、村镇银行、农村信用社和外国银行分行参照本办法执行
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来源：中国银保监会网站
责编：王 峥
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