6个“不得”！银行表外业务管理迎新规！
12月2日，银保监会官网显示，中国银保监会制定发布《商业银行表外业务风险管理办法》（以下简称《办法》）。《办法》要求商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系。此外，《办法》还明确提出，商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险能力不相匹配的表外业务。
“六个不得”
01
商业银行应当确定相关职能部门负责表外业务合规审查，将全部表外业务纳入合规管理。未经合规审查的，不得开展该项表外业务。
02商业银行应当针对各类表外业务特点，制定相应的管理制度和业务管理流程。未制定相关管理制度和流程的，不得开展该项表外业务。
03商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险管理能力不相匹配的表外业务。
04商业银行开展代理投融资服务类、中介服务类表外业务时，不得以任何形式约定或者承诺承担信用风险。
05商业银行应当对代理投融资服务类表外业务的合作机构、产品实行总行统一管理。未经总行授权，分支机构不得销售任何第三方产品。零售类业务应当按照相关要求实施专区“双录”管理。
06商业银行开展代理投融资服务类表外业务时，不得参与具有滚动发行、集合运作、分离定价特征的资金池业务，应当遵守资金来源、资金投向、杠杆水平、投资范围、收益分配、风险承担等相关监管要求。
《中国农村金融》记者了解到，中国银保监会对《商业银行表外业务风险管理指引》（银监发〔2011〕31号，以下简称《指引》）进行了全面修订，形成了《商业银行表外业务风险管理办法》。
银保监会有关部门负责人告诉记者，2011年3月，原银监会发布《指引》，对商业银行表外业务进行了规范。近年来，随着表外业务快速发展，《指引》已难以适应表外业务的监管与管理需要，亟待更新和完善。为规范表外业务发展，防范化解金融风险，银保监会金融管理部门借鉴国际经验，结合我国银行业实际，针对各类具体表外业务陆续制定了一系列监管制度规定，涵盖了传统表外、理财、代理代销等各类业务。
值得注意的是，《办法》细化明确表外业务风险管理要求，规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系，准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。此外，《办法》第十八条明确“商业银行不得开展与本行发展定位、业务规模及风险管理能力不相匹配的表外业务。”
记者发现，除了商业银行，《办法》第四十四条强调“开发银行及政策性银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用社、金融资产管理公司、金融租赁公司、企业集团财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、信托公司，以及外国银行分行参照本办法执行。”
据银保监会有关部门负责人介绍，正式发布的办法与征求意见稿相比，主要在以下几个方面进行了完善：一是优化表外业务风险管理相关规则，在审慎经营、压力测试、合作机构等方面提出相应要求，增强风险识别和缓释能力，提升业务弹性。二是进一步优化表外业务治理架构，明确董事会、风险管理部门等相关主体职责，完善内外部审计规定，增加会计部门职责要求。三是根据各类表外业务的具体规定，更新同步了相关要求，对各类业务提出更为细化和有针对性的规定。修订后的《办法》共六章47条，分为总则、治理架构、风险管理、信息披露、监督管理和附则等部分，主要包括以下五个方面：
01明确商业银行表外业务的定义与分类要求商业银行开展表外业务应遵循全覆盖、分类管理和风险为本原则，确保表外业务风险可控、合规经营。
02提出表外业务治理框架明晰董事会、监事会和高管层职责，对业务部门、合规管理职能部门、风险管理部门、会计部门以及内外部审计职责作出明确规定。
03细化明确表外业务风险管理要求规定商业银行应将表外业务纳入全面风险管理体系，准确识别各类表外业务风险，并根据业务种类和风险特征实行差异化管理。
04提出信息披露要求对披露内容、频率、形式，以及合作机构信息披露等方面作出规定，提升业务透明度。
05明确监督管理要求监管机构对商业银行表外业务风险管理进行持续监管，对不能满足监管要求的银行采取监管措施和行政处罚。
“此次公布的《办法》，根据新形势、新变化，对原来的规定进行修订和完善，具有四个特点。”秦农银行首席研究员、复旦大学金融研究院兼职研究员董希淼分析道。
一是分类更加完整。《办法》根据是否承担信用风险以及表外业务特征和法律关系，将其分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等四类，对不同类型的表外业务提出差异化的监管和管理要求。
二是原则更加明确。《办法》提出管理全覆盖、分类管理、风险为本等三条原则，每条原则都切合表外业务发展实际，针对性较强。
三是监管更加严格。要求商业银行应当按照实质重于形式原则和穿透原则，准确识别、评估和缓释各类表外业务风险。其中，在第十六条提出“风险限额”要求，第三十三条提出“减值准备”和“风险准备金”等要求，总体上更符合巴塞尔协议的规定。
四是要求更加具体。如《办法》在治理架构、风险管理、信息披露等方面的要求更加具体细致，更具有可操作性。
“《办法》对商业银行表外业务的界定与分类更加合理，管理和监管框架更为完善，更有利于商业银行规范表外业务的经营管理，实现金融风险的有效防控。”银保监会有关部门负责人表示。附：商业银行表外业务风险管理办法编辑：陈珂颖；审校：王峥；审核：王文珠