企业内部控制与风险管理（课程大纲）

企业内部控制与风险管理

主讲：马军生博士

引言：项目无法交付、合同管理失控、账款无法收回、采购成本居高不下、资金不翼而飞、下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？

本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理实务，精准把脉、专业指引！旨在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。

通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，提高风险防范能力。

授课对象

集团公司董事、监事及高管

集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员

企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员

课程收益

掌握内部控制框架和法规基本要求

了解如何有效识别和防范各类风险

灵活应用内部控制基础工具

对内控应用指引包括全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法

从零基础启动并完成内控体系文件建设

分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法

 学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控和风险管理工具

课程特点

模块化设计：结合内控人员核心能力框架和业务循环，将全部课程分为若干模块，各个模块相对独立又有机地成为一体，学员可结合自身需要灵活选择。

案例教学：本系列课程开发了一整套实务案例库，并且结合咨询实务不断更新，避免了单纯的理论讲解带来的枯燥，让学员能更好地理解和操作。

实战性强：讲师用有丰富的企业实务及咨询经验，并在授课过程中通过互动，帮学员答疑解惑，另外，还给学员提供大量实用的操作表单和工具。

课程时间长度

2～5天

课程大纲

模块一：风险管理整体框架和基础工具

一、框架篇——内部控制与风险管理的整体思路

企业运营通常面临哪些风险?

企业风险的来源：“天灾人祸”

舞弊理论与风险防范

并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

风险应对的四种策略

内部控制与风险管理的整体框架——COSO框架、企业内控规范与国资委全面风险管理指引介绍

如何构建企业内部控制体系

构建有效内部控制的关键成功要素

二、实务篇——内部控制体系建立与执行详解

内部控制建设的组织机构和职能

探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）

内部控制体系建设的五步工作法

内部控制体系建设主要工具及成果手册示例

如何有效划分内控流程

内控流程梳理中的风险识别与评估方法

流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑

如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件

探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享

如何有效进行内控自我评价

案例：某公司内控体系建设全过程

模块二：企业各业务循环的常见风险及内控体系文件建立

一、组织架构及人员的风险管理及内控应对

· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

· 组织架构及人员管理概述

· 组织架构及人员管理常见漏洞

·组织架构及人员管理的关键控制点

Ø明晰部门及岗位职责

Ø不相容职务分离

Ø授权审批体系建立

Ø岗位强制轮换

Ø岗位代理制度

Ø人力资源控制及背景调查

·小结：组织架构管理内控要点

二、销售及收款管理

·案例：某公司销售业务员挪用销售款

·销售管理流程概述

·销售及收款管理常见漏洞

·销售及收款管理漏洞的财务应对

Ø  销售定价

Ø  信用管理

Ø  销售合同管理

Ø  发货管理

Ø  收款管理

·小结：销售及收款管理内控要点

三、采购管理

·案例：某公司招标采购失效

·采购管理流程概述

·采购管理常见漏洞

·采购管理漏洞的财务应对

Ø  请购审批

Ø  询价比价

Ø  选择供应商

Ø  采购合同管理

Ø  验收付款

Ø  供应商评估

·小结：采购管理内控要点

四、实物资产管理

·案例：某公司固定资产管理案例

·实物资产管理流程概述

·实物资产管理常见漏洞

·实物资产管理漏洞的财务应对

·小结：实物资产管理管理内控要点

五、合同管理的风险及内控应对

·案例：某公司合同管理不当案例

·合同管理流程概述

·合同管理常见漏洞

·合同管理的财务关键控制点

Ø  合同起草

Ø    合同审核

Ø    合同谈判

Ø    合同订立

Ø    合同执行

Ø    合同跟踪管理

Ø    合同争议与解决

六、银行账户及货币资金管理

·案例：某公司银行账户不当使用的案例

·货币资金管理概述

·货币资金管理常见漏洞

·货币资金管理漏洞的财务应对

Ø 银行账户的开立与销户

Ø 电子网上银行风险防范

Ø 银行账户的对账管理

Ø 货币资金业务的岗位职责

Ø 库存现金资产的安全保护

·小结：货币资金管理内控要点

七、投融资管理

· 案例：某公司贷款被挪用的案例

·融资管理常见漏洞及应对

·投资管理常见漏洞及应对

·小结：投融资内控要点

八、会计核算与财务报告管理

·案例：上市公司财务报告频频出错

·会计核算与财务报告流程概述

·会计核算与财务报告流程常见漏洞

·会计核算与财务报告漏洞的财务应对

Ø  会计核算基础工作规范

Ø  财务结账流程控制

Ø  财务信息系统内控

Ø  重要会计资料文档维护

·小结：会计核算与财务报告管理内控要点

主讲老师——马军生：

南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、中国注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、长江光启创新学院导师、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘授课老师，先后为上百家企业及金融机构提供咨询顾问、培训、融资及IPO上市辅导等服务。