内控漏洞识别与财务应对（课程大纲）
内控漏洞识别与财务应对
主讲：马军生
小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗？
本课程结合内部控制框架，讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点，并通过丰富案例，指导财务人员如何识别内控漏洞，如何管好人、财、物，如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险，课程涵盖主要业务循环销售、采购、实物资产管理、投融资管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置，既有理论讲解，更有大量的应用操作工具，切实提高财务人员内控实战能力。
通过本课程，我们将帮助学员掌握内控原理， 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例， 掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建财务内控体系，有效提高风险防范能力。
课程意义：了解财务管控的先进做法，掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化，提升财务管理水平。
学员对象：财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员
课程大纲：
（注：本课程大纲供参考，具体可讲授内训或公开课，根据实际情况进行调整。）
模块一：内部控制与风险管理体系概述
· 案例：资金为什么不翼而飞？
· 企业舞弊与风险防范
· 内部控制与风险管理经典框架
·中国企业内控常见漏洞及识别方法
· 企业内控建设实务中常见误区
·构建有效内部控制的关键要素
模块二：组织架构及人员管理
· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊
· 组织架构控制概述
· 组织架构管理常见漏洞
·组织架构管理的财务应对
Ø 明晰部门及岗位职责
Ø 不相容职务分离
Ø 授权体系建立
Ø 岗位强制轮换
Ø 岗位代理制度
Ø 人力资源控制及背景调查
·小结：组织架构管理内控要点
模块三：销售及收款管理
·案例：某公司销售业务员挪用销售款
·销售管理流程概述
·销售及收款管理常见漏洞
·销售及收款管理漏洞的财务应对
Ø 销售定价
Ø 信用管理
Ø 销售合同管理
Ø 发货管理
Ø 收款管理
·小结：销售及收款管理内控要点
模块四：采购管理
·案例：某公司招标采购失效
·采购管理流程概述
·采购管理常见漏洞
·采购管理漏洞的财务应对
Ø 请购审批
Ø 询价比价
Ø 选择供应商
Ø 采购合同管理
Ø 验收付款
Ø 供应商评估
·小结：采购管理内控要点
模块五：费用报销及付款管理
·案例：某500强外企的费用报销舞弊
·费用报销及付款流程概述
·费用报销及付款管理常见漏洞
·费用报销及付款漏洞的财务应对
·小结：费用报销及付款管理内控要点
模块六：实物资产管理
·案例：某公司固定资产管理案例
·实物资产管理流程概述
·实物资产管理常见漏洞
·实物资产管理漏洞的财务应对
·小结：实物资产管理管理内控要点
模块七：银行账户及货币资金管理
·案例：某公司银行账户不当使用的案例
·货币资金管理概述
·货币资金管理常见漏洞
·货币资金管理漏洞的财务应对
Ø 银行账户的开立与销户
Ø 电子网上银行风险防范
Ø 银行账户的对账管理
Ø 货币资金业务的岗位职责
Ø 库存现金资产的安全保护
·小结：货币资金管理内控要点
模块八：票据管理
·案例：某公司应收票据不翼而飞
·票据管理流程概述
·票据管理常见漏洞
·票据管理漏洞的财务应对
Ø 票据购买的适当授权
Ø 票据签发的适当授权
Ø 票据使用和流转的记录
Ø 票据的定期核对盘点
Ø 严格的印鉴保管程序
·小结：票据管理内控要点
模块九：投融资管理
· 案例：某公司贷款被挪用的案例
·融资管理常见漏洞及应对
·投资管理常见漏洞及应对
·小结：投融资内控要点
模块十：会计核算与财务报告管理
·案例：上市公司财务报告频频出错
·会计核算与财务报告流程概述
·会计核算与财务报告流程常见漏洞
·会计核算与财务报告漏洞的财务应对
Ø 会计核算基础工作规范
Ø 财务结账流程控制
Ø 财务信息系统内控
Ø 重要会计资料文档维护
·小结：会计核算与财务报告管理内控要点
总结篇：企业内控体系构建
· 企业内控漏洞的应对方法小结
· 如何建设有效的内控体系
总结：企业内控体系构建
· 企业内控漏洞的应对方法小结
· 如何建设有效的内控体系
附：内部控制十大漏洞 顺口溜
一人管钱又对账，资金挪用不设防
休假出差人手忙，临时安排祸要闯
流水不腐是古训，轮换交接为良方
招人考试加面相，背景不查要遭殃
企业资源个人化，明星法师来当家
控制全靠一支笔，两院院士不稀奇
救火制度频频出，东一榔头西一棒
文本制度不可少，流程图表更重要
效率成本挂嘴上，风险存亡放两旁
说一套来做一套，制度如同放空炮
主讲老师——马军生：
南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、中国注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、长江光启创新学院导师、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘授课老师，先后为上百家企业及金融机构提供咨询顾问、培训、融资及IPO上市辅导等服务。
编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》等书，主持“”智能化企业内部控制系统“、“我国上市公司内部控制评价与监管系统研究”等国家级课题多项。