社保个税新政解读与合规优化

【课程背景】

2018年6月，国税地税陆续完成合并。 2018年7月，中办、国办印发的《国税地税征管体制改革方案》正式发布，明确从2019年1月1日起，将社保保险费交由

税务部门统一征收， 标志着社保征收“一元主体”时代的到来。

2018年 8月31日，《中华人民共和国个人所得税法修正案》审议通过，宣告着我国个人所得税将由“分类征收”向“综合与分类相结合”的模式转换。

国地税合并和社保税管，企业要增加哪些成本和风险？个税改革，对企业和员工带来哪些影响？个税降税、小微企业优惠政策及核定征收等一系列财税政策如何合理利用？如何操作才能降低成本，规避风险？

为了更好地了解最新财税政策，进行合理纳税风险防控。本课程围绕社会保险相关法律法规以及各地实践，着重分析社保缴费的基本原则、缴费基数、缴费标准、人员范围、注意事项及违规处罚，全面诊断企业社保缴费的痛点和疑难问题，预先防范社保移交税务后的缴费风险。

同时，结合新《个人所得税法》，系统梳理个税法整体框架，网罗现行个人所得税单行政策条文并将其嵌置于新税法的逻辑体系内，以企业各类人力资源管理和用工方式为切入点，为企业人力资源、薪资管理的合规优化提供实践指引，帮助企业全面规避税费风险，充分享受税收优惠。

【课程收益】

1、分析最新财税政策，进行风险提示，树立个税及社保法律风险防范意识；

　2、了解社保由税务局征收给企业带来的影响， 掌握社保管控要求及纳税人社保计算与风险应对的方法

3、 明确个税具体计算方式、实施时间、问题困难及申报规范，掌握个税改革风险控制的方法；

　4、掌握系统化的社保个税合规调整技巧，全盘考虑薪酬费用、社保支出、个人所得税、企业所得税、增值税的影响，从企业整体视角去完善薪酬结构和人资合规管理；

　　5、跳出"薪"成本，实现"营"收益，通过商业模式选择和组织架构变革，满足合规的同时享受政策红利；

　　6、掌握高收入人群个税下降到3.5%甚至更低的实操方法，充分利用各类税收优惠政策。

【课程对象】

总经理、中高级管理人员、财务总监/经理、税务总监/经理、HR总监/经理、法务总监/经理、其他相关专业人士等

【课程大纲】

第一部分：环境篇——国地税合并暨社保税管背景下的形势与风险分析

一、国地税合并顶层设计及社保税管进程安排

二、国地税合并及社保税管对企业的影响

1.国地税合并清扫分散管理盲区

2.社保税管后征收力度和手段的变化

3.企业社保成本大幅上升

4.组织架构、用工及薪酬管理迎来变革

5.是否会引发企业倒闭潮？

6.社保严重失信单位负责人的处罚

第二部分：社保实务篇——社保政策梳理与风险分析

一、社保征缴政策规则

1.社保缴费基本法律规定及地方性政策

2.养老保险的中央调剂制度

3.社保征管政策变数之未来预判

二、社保缴费具体规定及相关处罚

  1.谁来缴：不同性质用工的社保缴费义务确定

  2.在哪缴：跨地区用工的社保缴纳

  3.缴多少：各地社保缴费的基数确定与注意事项

4.社保缴费基数与两税申报基数比对与差异分析

5.社保缴费违规处罚的实例分析与风险提示

6.危与机：社保税管后企业应对之策

7.不同用工方式的社保合规方法探讨

第三部分  个税实务篇——新个人所得税法修订解读及筹划

一、个人所得税法修订背景和进程概览

二、个人所得税法修订要点解读

1.居民纳税义人判定标准变化：税收居民与非居民的定义、纳税方式、时间节点、所得定义、汇算方式比较；

2.个税课税税目的合并与修改：综合与分类所得的细分、纳税方式、减免扣除规则、税率修订等；

3.个税申报方式、反避税条款及其他修订

三、个人所得税法修订后的个税申报与规划

1.不同用工方式（雇佣、劳务派遣、内部派遣、临时用工、退休）的个税申报与社保缴费

2.各类津贴补贴福利的个税政策及申报解析

3.各类专项扣除的个税政策及申报解析

4.年终奖、经济补偿金等个税政策及申报解析

5.各类商业保险的个税政策及申报保险

6.高收入人群的个税规划

7.个税主要筹划方法

8.企业薪酬结构模式与支付流程重建

第四部分 综合篇——基于企业整体视角的人力资源薪资及税费合规管理

一、企业组织架构和模式应对（关停迁并转、新设和分立、大转小、薪转劳、薪转营……）

二、企业成本测算、定价及管理流程变革

三、变革环境下企业个税社保风险及危机预案（弱化雇佣关系的组织重启变革、基于用工灵活及员工激励的用工模式创新，标准劳动关系、劳务派遣、外包、非全日制灵活用工等不同用工方式的利弊探讨，……）

【主讲老师】

马军生：复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、高级会计师、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA），兼任北京财税研究院研究员、CCTV证券资讯频道特约嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、国家会计学院等多所高校特聘授课师资。

马老师是资深财税专家，二十多年从业经历，曾先后任职集团企业、专业中介机构、上海证券交易所等单位，担任多家企业财税顾问，理论功底深厚，在《中国税务报》、《中国会计报》、《财务与会计》、《董事会》等报刊发表专业文章近百篇，同时具备丰富的实务经验和实战案例，为企业成功解决众多财税难题。

关于社保和个税新政的课程， 感兴趣的机构或企业可联系开课。

学员如有意向，可在微信公众号留言，届时可参加线下或线上相关课程。