为缓解市场主体、投资者与会计师事务所之间的信息不对称，方便市场各方了解会计师事务所提供高质量审计服务的能力，帮助上市公司作出会计师事务所选聘最优决策，证监会发布《证券资格会计师事务所资本市场执业基本信息》。《基本信息》主要突出以下四个特点：一是聚焦资本市场执业情况，所有信息均与会计师事务所从事的证券服务业务密切相关；二是突出执业能力，反映会计师事务所从事证券服务业务的违法违规行为被处理处罚情况、上市公司审计经验与能力等；三是所有指标均为客观性指标，绝大多数为可量化信息；四是排名不分先后，仅按照会计师事务所名称拼音进行排序。另外，目前各证券资格会计师事务所也均已在其官网披露其资本市场执业基本信息。证监会此次发布《基本信息》是提高会计师事务所透明度的初步探索，并不构成对会计师事务所执业质量的评价。下一步，证监会将在加大对会计师事务所监督检查力度、依法查处违法违规行为的同时，积极探索建立证券资格会计师事务所信息披露制度，进一步增强会计师事务所透明度，推动构建优胜劣汰的审计市场生态。
1、处理处罚数据期间为2016年1月1日至2019年6月30日；
2、行政处罚指会计师事务所及其从业人员违反 《证券法》规定，未勤勉尽责，证监会给予警告 、罚款没收违法所得、暂停或者撤销证券服务业资格等措施 。2016年以来我会未作出暂停或者撤销证券服务业资格的行政处罚 ；3、证券市场禁入是指从事证券业务的人员因违反法律 、行政法规或者国务院证券监督管理机构的有关规定 ，情节严重的，被证监会给予一定期限内不得从事证券业务或不得担任上市公司董事 、监事高级管理人员的处罚 ；4、暂不受理、中止审核与行政许可相关文件指根据 《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定 》（证监会令第138号），会计师事务所及其从业人员因涉嫌违法规被中国证监会及其派出机构立案调查 ，或者被司法机关侦查 ，尚未结案，且涉案行为与其申请人提供服务的行为属于同类业务或对市场具有重大影响的 ，我会将不予受理或者中止审查相关行政许可申请材料 。目前，北京兴华会计师事务所与广东正中珠江会计师事务所仍被暂不受理 、中止审核与行政许可相关文件 ，其他被暂停所均已恢复接收 。此外，瑞华会计师事务所因康得新案于7月份被暂不受理、中止审核与行政许可相关文件 ；5、暂停承接证券业务指根据 《财政部 证监会关于计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知 》（财会〔2012〕2号）的规定，对两年内受到两次以上行政处罚的会计师事务所暂停其承接证券业务并要求其限期整改 。2016年以来被采取暂停承接证券业务的3家会计师事务所目前均已整改完成并恢复其承接证券业务 ；6、行政监管措施指会计师事务所及其从业人员未严格按照执业准则规定从事证券服务业 ，违规情节尚未达到立案调查标准的 ，证监会给予责令改正 、出具警示函、监管谈话等行政监管措施 ；8、数据截至2018年2月31日。根据《财政部 证监会关于计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知 》（财会〔2012〕2号）的规定,证券资格会计师事务所职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和不得低于 8000万元；9、2018年度上市公司年报审计情况截至 2019年4月30日A股与B上市公司已披露数据；10、主要行业指会计师事务所上市公司客户行业分布前五名 ，行业名称后数字为客户家数 ，行业分类采用证监会门类行业 ；11、由于一定期间内监管机构无法对所有会计师事务所全面检查 ，可能导致某些被全面检查的会计师事务所行政监管措施较其他未被全面检查的会计师事务所多 。处理罚信息只是已有客观数据的反映 ，并不构成对会计师事务所执业质量的评价 。
注：本文表格来源会计雅苑公众号，证监会原始表格可点击阅读原文下载